
<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="세금비용처리, 비용처리, 경비처리, 손금처리" class="wp-image-1205" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-1 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>비용 처리 가능한 세금 6가지 </li>



<li>비용 처리 불가능한 세금 4가지</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>사업을 하면서 지출한 금액을 사업상 비용으로 처리하여 절세할 수 있는 세금은 두 가지입니다. 바로 부가가치세와 종합소득세죠.</p>



<p id="SE-dad5f70c-576e-4ed5-bdfe-74062ad5fc9a">부가가치세의 경우, 사업에 필요한 상품 또는 서비스를 매입하며 지출한 부가세를 나중에 내가 내야 하는 부가세에서 공제 받을 수 있습니다. 이를 매입 세액 공제라고 하죠. 이는 부가세 절세의 기본입니다. 부가가치세 신고 과정에서 사업의 주요 매출액이 결정되고, 이 금액이 소득세와 법인세를 결정하게 된다는 점에서 매입 세액 공제를 빼놓지 않고 받는 것은 매우 중요합니다.﻿</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%98%91%EB%98%91%ED%95%9C-%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98%EB%A7%8C-%EC%95%84%EB%8A%94-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%ED%99%95-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%B9%84%EB%B2%95-6%EA%B0%80%EC%A7%80-ft" target="_blank" rel="noopener" title="헷갈리는 매입 세액 공제, 개념 제대로 잡기">헷갈리는 매입 세액 공제, 개념 제대로 잡기</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>소득세 또는 법인세의 경우, 사업을 하면서 지출한 비용을 경비 처리하면 연 매출에서 해당 금액을 차감하여 소득이 산정됩니다. 그리고 이 소득을 기준으로 납부해야 할 세액이 정해지기 때문에, 꼼꼼한 경비 처리 역시 매우 중요하죠.</p>



<p id="SE-00b5f29f-7585-48ad-af7f-8aa1c99ddb8c">그렇다면 여기서 새로운 질문이 가능합니다. 사업과 관련해 낸 세금도 비용 처리 또는 매입 세액 공제를 받을 수 있을까요? 납부한 세금을 소득세나 부가세 신고 시 사업상 비용으로 반영한다니, 왠지 헷갈리는 순환 논법 같지만 놀랍게도 가능합니다.</p>



<p id="SE-5c4d001a-35f1-4254-aa4c-847b528fa4b2">세금의 종류가 워낙 많기 때문인데요. 사업과 관련해 지출한 각종 다양한 세금은 부가세나 소득세(법인세)에서 공제 받을 수 있습니다. 물론 특정한 세금들만 말이죠.</p>



<p id="SE-eb9ed2a6-c925-4048-a7da-89f8c19a5311">세금은 무조건 사업 관련 비용으로 처리할 수 없으리란 오해는 거두세요 오늘은 세이브택스에서 사업과 관련한 비용으로 인정되는 세금과 인정이 되지 않는 세금을 구분하여 알려드릴게요﻿</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>⭕ 비용 처리 가능한 세금</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1206" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4386369/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 4대 보험료</strong></h3>



<p>4대 보험의 경우 사업주가 직원의 보험료 일부를 함께 부담하는데요. 이렇게 직원의 4대 보험료로 지출한 금액은 비용 처리 가능합니다. 즉, 직원의 건강 보험, 국민 연금, 고용 보험, 산재 보험에서 사업주가 부담한 비용은 소득세 신고 시 경비로 처리할 수 있습니다.</p>



<p>또 건강보험의 경우 사업주에 대한 보험료도 경비로 처리 가능합니다. 직원이 없는 개인사업자도 자기 자신의 건강 보험료로 지출한 금액을 경비로 산입할 수 있는 것이죠.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 각종 공과금 (전기, 가스, 통신)</strong></h3>



<p>전기 요금, 도시 가스 요금, 인터넷·휴대전화 요금에는 부가가치세가 포함되어 있습니다. 따라서 사업체 명의로 청구되는 해당 요금은 과세 대상 거래로 인정됩니다. 부가세 신고 시 매입세액 공제를 받을 수 있는 것이죠.</p>



<p>전기요금은 한국전력에 사업체가 전기 사용자로 등록되어 있으면 됩니다. 부가세 신고 기간에 전기 요금 영수증에 기재된 내용을 신고하면 부가세 매입 세액 공제를 받을 수 있어요.</p>



<p>도시가스의 경우엔 공급 사업자 측에 사업자 등록증 등을 보내 사용자 명의를 사업체로 변경하고, 세금계산서 발급을 신청하면 됩니다.</p>



<p>통신비는 콜센터나 지점에 사업자 등록증, 대표 신분증 등을 제출한 후 세금계산서 발급을 신청하면 부가세 매입 세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<p>또한 위 공과금 및 요금 모두 사업체 운영을 위해 지출했다면, 사용자가 사업체 명의로 등록된 한 소득세에서도 필요 경비로 인정 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) (사업장에 대한) 주민세</strong></h3>



<p>주민세는 균등분과 재산분으로 나뉘는데요. 균등분은 말 그대로 동일하게 부과되는 주민세입니다. 개인 세대주, 그리고 개인 사업자 중 부가가치세 과세 표준액이 4,800만원 이상인 사업자 또는 소득세법에 의한 총 수입 금액이 4,800만원 이상인 면세 사업자, 그리고 법인에게 부과됩니다. 개인 사업자는 5만원, 법인은 자본금과 종업원 수에 따라 금액이 달라져 5만~50만 원이 부과됩니다.</p>



<p>사업소가 있는 개인(사업주)이나 법인일 경우, 매년 8월마다 내야 하는 균등분 주민세를 납부 후 비용 처리 할 수 있습니다.</p>



<p>단, 주소지가 있는 개인에게 일괄적으로 부과되는 개인 균등분 주민세는 사업과 관련이 없기 때문에 비용 인정이 되지 않습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>4) 자동차세</strong></h3>



<p>차량 구매 및 보유 시 매년 납부해야 하는 세금, 자동차세는 업무용 승용차라면 소득세 신고 시 비용 처리할 수 있습니다. 차량 한 대당 연간 1,500만원까지 경비로 처리할 수 있는데 여기에 자동차세가 포함되죠.</p>



<p>또한 영업용 차량, 개별 소비세가 부과되지 않는 경차, 9인승 이상 승합차, 트럭 등은 차량 구입 시 납부하는 부가세는 물론 및 유류비, 수리비 등에서도 매입 세액 공제 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>5) 재산세, 종합부동산세, 취득세</strong></h3>



<p>임대업을 하고 있다면, 임대 사업을 낸 주택, 토지 건물에 대해 부과되는 재산세는 납부 후 소득세의 필요 경비로 처리할 수 있습니다. 종합부동산세도 마찬가지인데요.</p>



<p>임대업이 아니더라도 사업과 관련하여 부동산을 보유하고 있을 경우, 즉 사옥이나 사업장에 대해 부과되는 재산세나 종합부동산세도 비용으로 인정받을 수 있습니다.</p>



<p>나아가 사업과 관련된 부동산 또는 차량을 구입하면서 납부하는 취득세도 비용으로 처리할 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>6) (임대업) 교통 유발 부담금, 폐기물 처리 부담금</strong></h3>



<p>교통 유발 부담금은 말 그대로 교통을 유발하는 시설물을 소유한 자가 사회적·경제적 손실 비용의 일부를 부담하는 의미에서 납부하는 세금입니다. 각층 바닥면적의 합이 1,000㎡이상인 시설물에 대하여, 면적과 급지에 따라 부담금이 달라지는데요.</p>



<p>부동산 임대 사업자의 경우 해당 비용 역시 관할 구청에 납부한 금액을 사업과 관련하여 지출한 경비로 처리할 수 있습니다.</p>



<p>폐기물 처리 부담금도 마찬가지인데요. 토지 임대업을 영위하는 사업자가 자기 사업과 관련해 토지 이용의 편의를 위하여 토지 위의 적치물(폐기물)을 처리하는 경우, 필요 경비로 인정 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%98%91%EB%98%91%ED%95%9C-%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98%EB%A7%8C-%EC%95%84%EB%8A%94-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%ED%99%95-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%B9%84%EB%B2%95-6%EA%B0%80%EC%A7%80-ft" target="_blank" rel="noopener" title="똑똑한 사장님만 아는 부가세 절세 비법 6가지, 아시나요?">똑똑한 사장님만 아는 부가세 절세 비법 6가지, 아시나요?</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❌ 비용 처리 불가한 세금</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1207" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/3943739/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 종합소득세, 법인세</strong></h3>



<p>소득과 관련해 발생하는 종합소득세와 법인세는 결과적으로는 비용이 아닙니다. 수익과 비용을 기반으로 산정되는 이 세금을 비용으로 인식하면 순환의 오류에 빠지게 되죠. 그러니 비용에 포함될 수가 없습니다.</p>



<p>종합소득세와 법인세, 나아가 이에 부가되는 10%가량의 지방소득세도 비용으로 인정되지 않습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 부가가치세</strong></h3>



<p>분기 또는 반기마다 납부하는 부가가치세도 사업과 관련하여 발생하는 지출이지만, 비용으로 볼 수 없습니다.</p>



<p>부가세는 기본적으로 매출이 발생할 때 소비자나 거래처 등 거래 상대방에게 받아서 잠시 보관하고 있다가 대신 납부하는 예수금의 성격이기 때문이죠.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) (인건비) 원천세</strong></h3>



<p>원천세는 직원에게 소득을 지급할 시 미리 징수하는 세금입니다. 즉, 월급 지급 시 미리 해당 세금을 떼어서 회사에서 납부해주는 것이죠. 따라서 납부만 회사 측에서 해주는 것이지 이 세금은 직원이 부담하는 비용입니다. 따라서실제로 돈은 나가지만 기업의 비용은 아닙니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>4) 과태료, 벌금, 가산세</strong></h3>



<p>법·의무 위반에 따른 과태료, 벌금, 가산세는 비용으로 인정되지 않습니다. 지켜야 할 사항을 지키지 않아 발생하는 것이기 때문에, 해당 금액을 사업 관련 비용으로 처리하면 위반에 대한 불이익을 주려는 의미가 무색해지겠죠.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>경비 처리 놓쳤다면? 환급금으로 돌려 받으면 돼요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>이미 세금 신고와 납부까지 마친 지난 몇 년 동안, 사업상 경비 처리할 수 있는 항목들을 놓쳤다는 사실을 뒤늦게 아셨나요? 괜찮습니다. 경정청구를 통해 되돌려 받을 수 있거든요.</p>



<p>실수로 놓친 경비는 물론 소득 공제, 세액 공제, 세액 감면이 있다면 법정 신고 기한이 지난 후 5년 이내에 경정청구를 통해 세금을 정당하게 돌려 받을 수 있습니다. 국세기본법에서 보장하는 납세자의 권리이므로, 청구를 한다고 해서 어떤 불이익이 생기는 일은 절대 없어요.</p>



<p>세무 대리를 쓰고 있든 없든, 많은 사업자분들에게는 돌려 받을 세금이 있습니다. 이런 이유로 세이브택스에서는 경정청구 전문 서비스 히든머니를 운영하고 있는데요. 세금 환급 전문 공인 회계사가 조세특례제한법을 철저하게 검토하여 신고까지 완료해 드립니다. 여러분 각각의 상황을 파악하여 최대 환급금으로 말이죠.</p>



<p>‘세금 환급액이 이렇게 많을 줄 몰랐다’, ‘제때 세금을 내고 문제가 없었는데도 받을 환급금이 있었다’, ‘무작정 서류를 달라고 하지 않으니 좋다’ 등등. 히든머니를 이용한 많은 대표님, 사장님, 프리랜서 등등 각종 사업자분들의 리뷰입니다.</p>



<p>금액부터 확인하고 환급을 신청할 수 있고, 환급 진행 시에만 수수료가 발생하는 합리적인 구조로 운영됩니다. 걱정 마시고 히든머니에서 간편 인증으로 예상 환급금을 무료 조회해보세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


사업하며 납부한 세금, 비용 처리할 수 있을까?

소득세·법인세 절세의 기본, 중소기업 특별세액 감면 완벽 정리


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사람을-쓰면-발생하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="" class="wp-image-1086" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사람을-쓰면-발생하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사람을-쓰면-발생하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사람을-쓰면-발생하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사람을-쓰면-발생하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-4 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>직원을 고용했을 때 챙겨야 하는 세금 </li>



<li>프리랜서나 사업자와 일했을 때 발생하는 세금 </li>



<li>일시적으로 사람을 썼을 때 내야 하는 세금</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>모든 소득에는 세금이 붙습니다. 원칙적으로는 소득을 얻은 사람이 직접 세금을 내야 하는데요. 이렇게 되면 국세청이 개개인으로부터 세금 신고 및 납부를 하나하나 접수하고 처리해야 하여 일이 너무 많아지게 됩니다.</p>



<p>이 때문에 나라에서는 보다 효율적으로 세금을 걷기 위해, 소득을 지급하는 사업자들에게 소득을 받는 사람의 소득세를 거두어서 보관하고 있다가 대신 납세할 것을 의무화하고 있어요. 즉, 소득을 급여 또는 용역비의 형태로 지급하는 사업자는 지급 받는 측이 내야 할 세금을 미리 걷어서 보관하고 있다가 대신 신고 및 납부를 합니다.</p>



<p>이를 우리는 원천징수라고 부릅니다. 사업자가 사람을 쓰면 발생하는 세금이 보통 이렇게 원천징수해야 하는 세금들이죠.</p>



<p>사업자가 급여 또는 용역비를 지급하면서 세금을 내야 하는 소득 형태는 네 가지입니다. 근로 소득, 퇴직 소득, 사업 소득, 기타 소득인데요. 오늘은 세이브택스에 사업자 입장에서 사람을 쓸 때 챙겨야 하는 세금을 상황별로 알기 쉽게 정리해드리겠습니다. 사람을 쓸 예정인 사장님들이라면 미리미리 기본 개념을 파악하여 예산에 반영해 보세요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>직원을 고용했을 때 </strong><br><strong>(종속적 인적 용역)</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large is-resized"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="684" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-63-1024x684.png" alt="" class="wp-image-1087" style="aspect-ratio:1.4970760233918128;width:650px;height:auto" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-63-1024x684.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-63-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-63-768x513.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-63-1536x1025.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-63.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption"> <span style="font-family: var(--wp--preset--font-family--inter); font-size: clamp(14px, 0.875rem + (1vw - 3.2px) * 0.341, 17px); letter-spacing: -0.4px; background-color: var(--wp--preset--color--base); color: var(--wp--preset--color--contrast);">&lt;출처: </span><a style="font-family: var(--wp--preset--font-family--inter); font-size: clamp(14px, 0.875rem + (1vw - 3.2px) * 0.341, 17px); letter-spacing: -0.4px; background-color: var(--wp--preset--color--base);" href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/3184357/">pexels</a><span style="font-family: var(--wp--preset--font-family--inter); font-size: clamp(14px, 0.875rem + (1vw - 3.2px) * 0.341, 17px); letter-spacing: -0.4px; background-color: var(--wp--preset--color--base); color: var(--wp--preset--color--contrast);">&gt;</span></figcaption></figure>



<p>사업자로서 필요한 인력을 직원으로 고용하셨나요?</p>



<p>앞으로는 직원의 계좌로 근로 소득을 입금하시게 될 텐데요. 이때 입금 전에 잊지 말고 직원이 내야 할 세금을 대신 미리 빼서 보관하고 있다가 세무서에 대리 신고 및 납부를 해야 합니다. 즉, 원천징수를 해야 하죠. 직원 고용 시 급여를 지급할 때마다 원천징수해야 하는 세금은 다음과 같아요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 근로소득세 + 지방세</strong></h3>



<p>근로 계약을 맺고 고용한 직원에겐 월 정액의 급여를 꼬박꼬박 지급해야 합니다. 이때 지급 전마다 근로소득세를 원천징수해야 하는데요. 소득세에 부수적으로 붙는 부가세인 지방세도 함께 원천징수합니다.</p>



<p>그래서 얼마를 떼야 하는 건지 미리 좀 알아보고 싶으시다구요? 정확하게는 근로소득 간이세액표에 따른 세액을 공제해야 합니다. 계산법이 조금 복잡한데요. 세무 전문가가 아닌 이상 이 과정을 모두 알 필요는 없습니다.</p>



<p>각종 웹사이트에서 직원의 급여액과 전체 공제 대상 가족 수를 입력하면 사업자가 원천징수해야 할 근로소득세를 알아서 계산해주는 웹 서비스를 제공하고 있는데요. 대표적으로 <a href="https://incometax.calculate.co.kr/earned-income-tax-calculator" target="_blank" rel="noopener" title="">근로소득세 계산기</a> 페이지가 있습니다. 이때 입력해야 하는 월 급여액은 비과세 소득을 제외한 금액인 점 참고하세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>▲ <strong>비과세 소득이란?</strong></p>



<p>식대, 일직료·숙직료·여비, 연구 보조비·연구 활동비, 벽지 수당, 사용자가 부담하는 보험료, 육아 휴직 급여, 자녀보육 수당 등</p>



<p>또한 직원을 쓰는 사업자는 다음해 2월분 급여를 지급하는 시기에 지난 1년의 총 근로소득 납부세액을 확정하여 근로소득세를 최종적으로 확정해야 하는 연말정산의 의무가 있습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 직원의 4대 보험료 (사업주 부담분)</strong></h3>



<p>직원을 고용했다면 직원의 4대 보험료 일부를 사업주로서 부담하여야 합니다. 급여 지급 시 사업자로서 부담해야 하는 직원의 4대 보험료 일부를 공제하고 지급해야 하죠.</p>



<p>4대 보험으로는 국민연금, 건강보험(장기요양보험), 고용보험, 산재보험이 있는데요. 보험료별로 사업주가 부담해야 하는 비율은 아래와 같습니다.</p>



<figure class="wp-block-table"><table><thead><tr><th></th><th>국민연금</th><th>건강보험</th><th>고용보험</th><th>산재보험</th></tr></thead><tbody><tr><td>사업주 부담 요율</td><td>근로자 소득의 4.5%</td><td>근로자 소득의 3.545%</td><td>근로자 소득의 0.9+@%</td><td>업종별 상이 (평균 1.43%)</td></tr></tbody></table><figcaption class="wp-element-caption">※ 고용보험은 인원에 따라 높아질 수 있습니다. (150명 이상부터)</figcaption></figure>



<p></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) (퇴직 시) 퇴직소득세</strong></h3>



<p>1년 이상 근속한 직원(근로자)이 퇴직할 때, 사업자에게는 근로기준법상 퇴직금을 지급할 의무가 있습니다 이 퇴직금은 ‘퇴직 소득’으로 분류되는데요. 이 소득에 대한 세금, 즉 퇴직소득세도 퇴직금 지급 시 원천징수해야 합니다.</p>



<p>퇴직소득세는 계산 방법이 조금 복잡합니다. 근속 연수, 퇴직급여액 등에 따라 최종 퇴직소득세가 달라지는데요. 국세청에서는 홈택스 세금모의계산 페이지에서 <a href="https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.wq?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml&amp;tmIdx=&amp;tm2lIdx=&amp;tm3lIdx=" target="_blank" rel="noopener" title="">퇴직소득 세액 자동계산 서비스(2023년)</a>를 제공하고 있습니다. 인적 사항, 퇴직 급여 현황, 근속 연수 등을 입력하면 계산된 퇴직 소득 세액이 나옵니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>✨ 3개월 미만의 일용 근로자라면?</strong></h4>



<p>세법상 근무 기간이 3개월(건설근로자는 1년) 미만인 일용근로자는 위에서 다룬 근로자와 조금 다른 케이스로 봐야 합니다.</p>



<p>일용근로자는 하루 임금 15만원까지는 해당 소득에 대한 소득세를 내지 않아도 됩니다. 즉, 사업자가 급여를 지급하면서 원천징수할 소득세가 없죠. 단, 15만원을 넘게 되면 그 차액의 2.97%를 세금으로 원천징수하고 해당 금액을 뺀 급여를 입금해야 합니다.</p>



<p>2.97%은 어디서 나왔냐구요? 아래의 과정으로 계산된 비율이에요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>① [일급(비과세 소득 제외) – 15만원] → (일용근로자) 과세표준<br>② [과세표준 X 6%] → 산출세액<br>③ [산출세액 – 산출세액의 55%] → 결정세액<br>④ [결정세액 X 1.1%] → 일용근로자 원천징수세액(지방소득세 포함)</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>일용근로소득세는 일당 지급 시 원천징수 신고 및 납부하는 것으로 모든 납세 의무가 종결됩니다. 연말정산도 없고, 퇴직금도 없습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>프리랜서나 사업자와 일할 때<br>(독립적 인적 용역)</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-64-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1088" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-64-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-64-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-64-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-64-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-64.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/8133991/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>혼자 사업을 하거나 프리랜서처럼 어딘가에 소속되지 않는 자와 계약을 하여 용역을 제공 받은 후 그에 대한 대가를 지급하실 예정인가요? 이 경우 그 대가는 사업소득으로 분류됩니다. 사업소득은 지급 시 원천징수해야 하는 세금이 조금 달라져요.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 사업소득세 + 지방세</strong></h3>



<p>3.3%, 많이 들어보셨죠? 이 비율이 바로 프리랜서 같은 사업 소득자에게 지급하는 금액에 붙는 소득세의 비율입니다. 이 경우에는 계약에 따라 수행한 만큼만 용역비로 보상하고, 지급 총액의 3.3%를 원천징수한 후 이를 공제한 금액을 지급하는 것이죠.</p>



<p>여기서 3%는 소득세, 0.3%는 지방소득세의 비율입니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>✨ 일시적, 우발적인 용역이라면? (강연, 자문, 원고 집필 등)</strong></h4>



<p>위에서는 함께 일한 사람에게 근로 소득, 퇴직 소득, 사업 소득을 지급할 때 원천징수해야 하는 세금을 다루었는데요. 이 3가지 외에도 기타 소득을 지급하게 되는 경우가 있습니다.</p>



<p>기타 소득이란, 일시적이고 우발적으로 발생하는 소득입니다. 인적 용역과 관련해서는 대표적으로 (일시적인) 강연료, 자문료, 원고료, 인세 등이 있는데요. 인적 용역을 일시적으로 제공하고 발생하는 대가이거나, 문예·학술·미술·음악·사진에 속하는 창작품에 대한 원작자가 받는 소득이 해당합니다.</p>



<p>사업자로서 기타 소득을 지급하게 될 경우에도 해당 소득에 대한 세금, 즉 기타 소득세를 먼저 원천징수하여야 합니다.</p>



<p>기타 소득은 지급액에서 60%를 필요경비로 보고 40%만 소득에 해당하는 것으로 봅니다. 그리고 이 40%의 금액에 22%를 세금으로 떼죠. 최종적인 수치로 쉽게 말하자면 용역비로 지급하는 금액의 8.8%를 소득세로 원천징수하면 됩니다. 여기서 8%가 소득세, 0.8%가 지방소득세에 해당합니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EA%B0%9C%EC%9D%B8%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90%EA%B0%80-%EB%82%B4%EC%95%BC-%ED%95%98%EB%8A%94-%EC%84%B8%EA%B8%88-5%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title="개인사업자가 내야 하는 세금 총 5가지, 알고 계신가요?">개인사업자가 내야 하는 세금 5가지, 알고 계신가요?</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-5 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>💡 <strong>3줄 요약</strong><br><br></p>



<ol>
<li>직원에게 급여를 제공할 땐 근로소득세, 4대 보험료를, 퇴직 시엔 퇴직소득세를 챙겨야 해요.</li>



<li>프리랜서나 사업자에게 용역비를 지급할 땐 사업소득세(3.3%)를 떼야 해요.</li>



<li>일시적, 우발적 용역을 제공 받았을 땐 기타소득세(8.8%)를 원천징수해요.</li>
</ol>
</div>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>일일이 다 챙기기에 바쁘다면?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=사람을-쓰면-발생하는-세금"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-1024x538.png" alt="세이브택스, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무법인, 부가가치세 세무대리, 부가가치세 세무법인" class="wp-image-566" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>사업이 성장할수록 각종 인건비와 관련한 세금을 챙기는 것도 일입니다. 거기다 직원뿐 아니라 업무에 따라 외주를 주기도 하고, 세미나 등을 위해 전문가 등을 초빙하는 등의 행사까지 열리면 각각에게 지급하는 대가에 대한 세금을 챙기는 게 머리 아파지죠. 조금씩 인건비 세금 문제가 복잡하게 느껴진다면, 전문가가 필요한 때입니다.</p>



<p>세무법인 세이브택스는 소상공인을 비롯해 스타트업, 중견기업, IT기업 등 약 120종 이상에 이르는 업종별 전문 세무사 및 회계사가 여러분의 상황에 맞추어 세무를 처리해드립니다.</p>



<p>잠깐! 세이브택스는 단순 세무 대리에 그치지 않습니다. 특별 절세 컨설팅으로 각종 혜택까지 꼼꼼히 챙겨 최적의 절세 전략을 짜드리고, 각종 정부 및 고용 지원금도 챙겨드려요.</p>



<p>나아가 직원 관리 서비스, 법인 전환까지 여러분의 사업이 걸어가는 길 위의 동반자가 되어드립니다. 세무회계 분야 성장률 1위, 고객만족도 98점에 이르는 세이브택스에서 무료 상담부터 받아보세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=사람을-쓰면-발생하는-세금"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>
