
<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/대손-세액-공제_Thumbnail_1440x800-1-1024x569.png" alt="대손세액공제" class="wp-image-2418" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/대손-세액-공제_Thumbnail_1440x800-1-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/대손-세액-공제_Thumbnail_1440x800-1-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/대손-세액-공제_Thumbnail_1440x800-1-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/대손-세액-공제_Thumbnail_1440x800-1.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>거래처에 외상으로 물건이나 서비스를 공급했지만, 대금을 받기 전 부가세 신고철이 찾아와 일단 부가세를 먼저 납부한 사장님. 그런데 거래처가 부도가 나버렸다구요?</p>



<p>대금도 못 받았는데 거래처가 납부해야 할 부가세까지 대신 내준 셈이 되어 억울하실 거예요.</p>



<p>다행히 나라에서는 거래 상대방으로부터 부가가치세를 회수하지 못한 사업자의 세금 부담을 완화시켜주기 위한 제도를 운영하고 있어요. 바로 [대손 세액 공제]입니다.</p>



<p>쉽게 말하면 거래처로부터 받지 못한 채 대신 내준 부가세를 다음 부가세 신고에서 빼 주는 겁니다. 다만, 대금을 못 받은 상태라고 해서 모두 받을 수 있는 혜택은 아니에요.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 다소 어려울 수 있는 [대손 세액 공제]를 최대한 쉽게, 필요한 내용만 쏙쏙 골라 설명해 드릴게요. 10년 전 거래분까지 가능하니, 공제 내용을 함께 찬찬히 살펴 보시죠!</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>📌 잠깐! 부가세 개념 확실히 알고 계시죠?</strong></h4>



<p>우선 대손 세액 공제를 이해하기 위해 부가세 개념을 간단히 짚어 보겠습니다.</p>



<p>내가 상품 또는 서비스를 제공하고 그 대가를 받을 때, (일반 과세자의 경우) 공급 가액 및 10%의 부가세를 함께 받습니다. 이때 고객 또는 거래처로부터 받은 10%의 부가세는 임시 보관하고 있다가 부가세 신고 기간에 납부해야 합니다. 말하자면 고객 또는 거래처가 나라에 내야 할 부가세를 잠시 보관했다가 대신 내주는 것이죠.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%98%91%EB%98%91%ED%95%9C-%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98%EB%A7%8C-%EC%95%84%EB%8A%94-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%ED%99%95-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%B9%84%EB%B2%95-6%EA%B0%80%EC%A7%80-ft" target="_blank" rel="noopener" title="부가세 원리 알면, 절세의 기본 <매입 세액 공제&gt;가 보여요">부가세 원리 알면, 절세의 기본 &lt;매입 세액 공제>가 보여요</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>사업자 본인 역시 사업과 관련해 고객의 입장에서 상품 또는 서비스를 구매하면서 부가세도 함께 지출하는데요. 이렇게 사업과 관련해 지출한 부가세는 나중에 자신이 납부해야 할 부가세에서 공제 받게 됩니다.</p>



<p>그리하여 사업자가 내야 하는 부가세는 아래와 같이 계산하여 결정됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<blockquote class="wp-block-quote">
<p><strong>💵 매출 세액* &#8211; 매입 세액** = 납부(환급) 세액</strong></p>
<cite>*상품·서비스를 제공하고 거래처·고객으로부터 받은 부가세 <br>**사업과 관련해 상품·서비스를 구매하며 지출한 부가세</cite></blockquote>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>대금 못 받고 일단 납부한 부가세, 돌려받을 수 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/259027/pexels-photo-259027.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="<출처: pexels&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/259027/">pexels</a>></figcaption></figure>



<p>그런데 여기서 문제가 발생하는 경우가 있어요. 이해가 쉽도록 먼저 A씨의 스토리를 들어볼까요?</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<blockquote class="wp-block-quote">
<p>🧑 </p>



<p>수입 가구를 판매하는 김책상 씨. </p>



<p>지난 2023년 1월, 거래처 A로부터 어음을 받고 4,400만 원 상당의 오피스 가구를 외상으로 공급했습니다. 이 중 400만 원은 공급 대가 4,000만 원에 붙은 10% 부가세였는데요. </p>



<p>어음도 있고 오랫동안 거래해 온 거래처라 믿음이 있었죠. 성실한 납세자 김책상 씨는 2023년 7월 부가세 신고 기간에 (아직 대금을 받지 못했지만) 위 거래분에 대한 부가세 400만 원을 함께 신고하고 납부했습니다. </p>



<p>그런데 2024년 초, 지급을 차일피일 미뤄오던 거래처 A가 부도가 나버렸어요! 4,000만 원은 물론 대신 내준 400만 원의 부가세까지 받아야 하는데… </p>



<p>어떻게 대금을 회수할지도 모르는 상황, 김 책상 씨는 이렇게 사업상 -400만 원의 손해를 계속 보고 있어야 하는 걸까요?</p>
</blockquote>



<p>이렇게 거래처를 믿고 상품 또는 서비스를 먼저 제공하였고, 해당 거래분에 대한 부가세까지 먼저 냈는데 데, 거래처로부터 대금을 지급받기 어려워지는 상황이 발생하는 겁니다.</p>



<p>이때 대손 세액 공제가 해결책이 되어주는데요. 대금을 돌려받지 못해 손해 본 세액을 다음 부가세 신고 시 공제해주는 방식입니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>단, 거래처로부터 회수가 불가능하다는 걸 입증해야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/7821731/pexels-photo-7821731.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="<출처: pexels&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/7821731/">pexels</a>></figcaption></figure>



<p>거래처로부터 대금을 받지 못했다고 무조건 대손 세액 공제를 받을 수 있는 건 아닙니다. 국가 입장에서도 불가피한 상황이 확실하다고 판단될 때에 공제 혜택을 주어야 하니까요.</p>



<p>그리하여 대손이 아래 사유로 인해 발생한 것이어야 인정 받고 세액 공제를 받을 수 있어요.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>📌 인정 받을 수 있는 대손 사유</strong></h3>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>소멸 시효가 완성된 채권</li>



<li>채무자의 파산, 강제 집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 또는 행방불명으로 회수할 수 없는 채권</li>



<li>채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생 계획 인가의 결정 또는 법원의 면책 결정에 따라 회수 불가능으로 확정된 채권</li>



<li>부도 발생일로부터 6개월 이상 지난 수표 또는 어음</li>



<li>회수 기일이 6개월 이상 지난 채권 중 채권 가액이 20만원 이하인 채권</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>이에 더해, 그동안 채권 회수를 위해 노력했다는 것을 입증해야 합니다. 예를 들어 내용 증명, 독촉, 최고서 발송 등 법적 구제 수단 등의 조치를 취한 내역이 있어야 하죠.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>📌 공제액</strong></h3>



<p>대손 사실이 확인되면 부가세를 포함한 대손 금액의 10/110(받지 못한 대금의 약 9%), 즉 납부한 부가세에 상응하는 금액을 이후 부가세 신고에서 빼줍니다.</p>



<p>앞서 살펴본 김책상 씨는 4,400만 원의 10/110인 400만 원을 이후 부가세 신고할 때 공제 받을 수 있는 것이죠. 아직 거래처로부터 받지도 못했는데 대신 납부한 부가세를 돌려 받는 셈이에요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>10년 전 거래까지 가능해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1415604934674-561df9abf539?q=80&amp;w=1080&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/1011%EC%9D%84-%ED%91%9C%EC%8B%9C%ED%95%98%EB%8A%94-%ED%9A%8C%EC%83%89-%EC%95%8C%EB%9E%8C-%EC%8B%9C%EA%B3%84%EB%A5%BC-%EC%BC%B0%EC%8A%B5%EB%8B%88%EB%8B%A4-ZMZHcvIVgbg">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>대손 세액 공제는 상품이나 서비스를 공급한 일자부터 10년 안에 신청하여 공제 받을 수 있습니다.</p>



<p>정확히는 공급한 날로부터 10년이 경과된 날이 속하는 과세 기간에 대한 부가세 신고 기한까지 대손 확정을 받아야 공제를 받을 수 있어요. 김책상 씨는 2023년 1월에 가구를 공급했으니, 그로부터 10년은 2033년 1월이고, 해당 기간에 대한 부가세 신고는 2033년 7월이니 그 안에 대손 확정을 받아야 하는 겁니다.</p>



<p>대손 세액 공제를 받으려면 부가세 확정 신고 시 [대손 세액 공제 신고서]와 대손 사실을 증명하는 서류를 첨부해야 하는데요. 부도 수표·어음, 강제 집행 불능 조서, 판결문 등 채무자로부터 회수가 불가하다는 것을 함께 입증해야 합니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>📍 나중에 대금을 회수하면, 부가세도 다시 납부해야 해요</strong></h3>



<p>만약 김책상 씨가 대손 세액 공제를 받은 후, 당시 거래처였던 사업자로부터 4,400만 원을 회수했다면? 부가세 신고 시 다시 400만 원의 부가세를 매출 세액으로 더하여 신고 및 납부해야 합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>분명히 공제받을 세금이 있는데, 신청이 어렵다면?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EB%8C%80%EC%86%90%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png" alt="" class="wp-image-2069" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-768x404.png 768w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>위 내용을 읽고 나니, 분명히 대손 세액 공제를 받을 수 있는 거래가 있으신가요? 그런데 뭐 법적 서류 같은 걸로 입증을 해야 한다고 하고, 또 따로 신고서도 작성해야 한다 하고…. 어디서 뭘 어떻게 해야 하는지 막막하시죠?</p>



<p>대형 세무법인 세이브택스에는 120여 가지 업종 전문 회계사·세무사가 대기하고 있습니다. 그만큼 다양한 상황에 문제에 대처할 수 있는 전문가가 포진해 있죠.</p>



<p>받을 수 있는 세금 혜택도 방법을 모르거나, 서류에 실수나 오류가 있거나, 기한을 놓쳐서 받지 못한 것만큼 아까운 게 또 있을까요? 세이브택스에 오시면 대손 세액 공제는 물론 사장님께서 현재 받을 수 있는 각종 세제 혜택과 정부 지원금까지 싹싹 긁어모아 패키지로 구성해 드립니다.</p>



<p>내 사업으로도 바쁜 사장님, 세금 문제는 믿을 수 있는 전문가에게 맡기세요. 세이브택스는 단순 세무 대리 그 이상의 사업 파트너로서의 서비스를 제공합니다. 사람 대 사람으로, 인연을 길게 보고 오랫동안 함께합니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EB%8C%80%EC%86%90%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


거래 대금 못 받은 채 납부한 부가세 돌려주는 <대손 세액 공제>


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세-배제-업종_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="간이과세배제업종, 간이과세배제, 간이과세자배제, 간이과세배제기준, 간이과세자배제기준" class="wp-image-2414" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세-배제-업종_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세-배제-업종_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세-배제-업종_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세-배제-업종_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>간이 과세자는 장점이 많습니다.</p>



<p>그중에서도 부가가치세 부담이 상대적으로 낮다는 점이 특장점이죠. 이 때문에 간이 과세자를 택하시는 경우가 많아요. 또 1년에 부가세 신고를 1번만 해도 된다는 것도 장점인데요</p>



<p>간이 과세자는 연 매출이 1억 4백만 원 미만이면 될 수 있어요. 물론 매출이 낮아도 매입 세액이 많아 부가세 환급을 받기 위해서나, 세금계산서 발급을 하기 위해 간이가 아닌 일반 과세자로 등록하시는 경우도 적지 않은데요. 이런 경우를 제외하고는 영세한 소상공인이라면 간이 과세자가 아무래도 세금 부담이 낮습니다.</p>



<p>그런데, 연 매출이 1억 4백만 원이라는 기준에 못 미치는 작은 규모의 사업자라도 간이 과세자가 되지 못하는 유형이 있습니다. 부가가치세법에서 애초에 간이 과세자가 적용될 수 없다고 못박아 놓은 업종이 있거든요.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 간이 과세자 VS 일반 과세자를 고민하시는 초기 사업자분들을 위하여, 간이 과세에서 배제되는 주요 업종 및 유형을 5가지로 추려 소개해드립니다. 이해하기 쉽게, 그리고 꼼꼼하게 정리해 드릴게요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>1️⃣ 전문직 사업자</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1507679799987-c73779587ccf?q=80&amp;w=1171&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EA%B3%84%EB%8B%A8-%EA%B7%BC%EC%B2%98%EC%97%90-%EC%84%9C-%EC%9E%88%EB%8A%94-%EC%82%AC%EB%9E%8C-MYbhN8KaaEc">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>2010년부터 부가가치세법을 개정하면서, 전문직에 대한 간이 과세 적용이 폐지되었어요. 이는 전문직 업종은 고소득인 경우가 많아 탈세를 방지하고 세원을 낱낱이 포착하기 위한 조치라 할 수 있습니다.</p>



<p>간이 과세자가 될 수 없는 전문직 업종을 구체적으로 나열하면 아래와 같습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>변호사업, 심판변론인업, 변리사업, 법무사업, 공인회계사업, 세무사업, 경영지도사업, 기술지도사업, 감정평가사업, 손해사정인업, 통관업, 기술사업, 건축사업, 도선사업, 측량사업, 공인노무사업, 의사업, 한의사업, 약사업, 한약사업, 수의사업</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>위에 해당하는 전문직은 수입, 규모에 상관 없이 사업을 시작할 때부터 바로 일반 과세자가 됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%ED%97%B7%EA%B0%88%EB%A6%AC%EB%8A%94-%EC%9D%BC%EB%B0%98-%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-vs-%EA%B0%84%EC%9D%B4-%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-%EC%B0%A8%EC%9D%B4-7%EA%B0%80%EC%A7%80%EB%A1%9C-%EB%94%B1" target="_blank" rel="noopener" title="간이 과세자 VS 일반 과세자의 7가지 차이">간이 과세자 VS 일반 과세자의 7가지 차이</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>2️⃣ 부동산 매매업 &amp; 임대업*</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1714609945501-1c24039244be?q=80&amp;w=1172&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EA%BC%AD%EB%8C%80%EA%B8%B0%EC%97%90-%ED%99%94%EC%9E%AC-%ED%83%88%EC%B6%9C%EA%B5%AC%EA%B0%80-%EC%9E%88%EB%8A%94-%EA%B1%B4%EB%AC%BC-%EA%B7%B8%EB%A3%B9-KsRziI0ouYs">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>부동산 매매업은 간이 과세를 적용 받을 수 없는 업종입니다. 매출에 상관없이 업종 자체가 배제되죠.</p>



<p>반면, 부동산 임대업은 직전 연도 매출액이 4,800만 원 이상부터 간이 과세에서 배제됩니다. 즉, 직전 연도 매출이 4,800만 원 미만이면 간이 과세자가 될 수 있습니다.</p>



<p>만약 부동산 매매업과 부동산 임대업을 동시에 등록한 사업자라면? 부동산 매매업이 간이 과세 배제 업종이기 때문에 임대 사업도 간이 과세에서 배제됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>3️⃣ 광업·제조업·도매업·상품중개업·건설업</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1469289759076-d1484757abc3?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%ED%9A%8C%EC%83%89-%EA%B8%88%EC%86%8D-%EB%B6%80%ED%92%88%EC%9D%98-%ED%95%AD%EA%B3%B5-%EC%82%AC%EC%A7%84-7b49gfsgQZY">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>기본적으로 영세할 수 없는 사업군도 애초에 간이 과세에서 배제됩니다. 광업, 제조업, 도매업, 상품중개업, 건설업은 모두 간이 과세 배제 업종인데요.</p>



<p>단, 이 중에서 일부에 한하여 간이 과세자가 될 수 있는 세부 업종이 있습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-table"><table><thead><tr><th class="has-text-align-center" data-align="center">업종</th><th>간이 과세 일부 허용 범위</th></tr></thead><tbody><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">제조업</td><td>최종 소비자에게 직접 재화를 공급하는 사업 <br>(과자점업, 도정업·떡류 제조업 중 떡방앗간, 양복·양장·양화점업, 한복·모자·침구류 제조업 등)</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">도매업</td><td>재생용 재료 수집 및 판매업</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">건설업</td><td>최종 소비자에게 직접 재화 또는 용역을 공급하는 사업 <br>(도배·인테리어 공사업, 배관·냉난방 공사업 등)</td></tr></tbody></table></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>4️⃣ 서울특별시 및 광역시, 수도권의 특정 업종</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1532649097480-b67d52743b69?q=80&amp;w=1332&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EC%95%BC%EA%B0%84%EC%8B%9C-%EA%B1%B4%EB%AC%BC%EC%9D%98-%EB%A9%B4%EC%A0%81-%EC%A0%84%EA%B2%BD-5htrsUUbFGI">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>이외에도 국세청에서는 사업장이 위치한 지역과 사업의 종류를 별도로 지정하여 간이 과세를 받을 수 없도록 정해 놓고 있습니다.</p>



<p>내 사업이 아래의 지역과 업종 두 가지 모두 해당한다면, 사업 규모와 상관없이 간이 과세자가 될 수 없습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>📍 지역</strong></h3>



<ul>
<li>서울특별시 및 광역시(읍ㆍ면 지역 제외)</li>



<li>수원시, 성남시, 의정부시, 안양시, 부천시, 광명시, 안산시, 시흥시, 고양시, 과천시, 군포시, 의왕시, 하남시, 구리시, 남양주시, 용인시, 평택시</li>
</ul>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>📍 업종</strong></h3>



<p>아래는 영세 사업자가 많은 주요 업종만 요약한 표로, 전체 업종은 <a href="https://www.law.go.kr/LSW//admRulInfoP.do?admRulSeq=2100000231706&amp;chrClsCd=010201#AJAX">행정규칙 간이과세 배제기준 [별표 1]</a>에서 확인하실 수 있습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-table"><table><thead><tr><th class="has-text-align-center" data-align="center">업태</th><th>종목</th><th class="has-text-align-center" data-align="center">업태</th><th>종목</th></tr></thead><tbody><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">소매</td><td>자동차 중개업·판매업, 자동차 타이어·튜브 판매업, 차량용 주유소 운영업, 차량용 가스 충전업 등</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">음식</td><td>치킨·피자·햄버거·샌드위치 및 유사 음식점, 김밥 및 기타 간이 음식점<br>(단, 사업장 면적 50㎡ 미만은 제외)</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">소매</td><td>체인화 편의점, 가구 소매업, 가전 소매업, 악기 소매업, 시계금귀급속 소매업, 운동·경기용품 소매업 등</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">서비스</td><td>골프 연습장 운영업(실내 포함), 마사지업, 볼링장 운영업, 기타 스포츠 시설 운영업(스트레스 해소방) 등</td></tr></tbody></table></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>5️⃣ 일반 과세가 적용되는 사업장을 보유하고 있는 사업자</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1589792923962-537704632910?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EA%B0%88%EC%83%89-%ED%8C%90%EC%A7%80-%EC%83%81%EC%9E%90-%EC%98%86%EC%97%90-%EC%84%9C-%EC%9E%88%EB%8A%94-%ED%9A%8C%EC%83%89-%EC%85%94%EC%B8%A0%EB%A5%BC-%EC%9E%85%EC%9D%80-%EB%82%A8%EC%9E%90-qqtE2yX7POI">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>일반 과세자인 사업장을 현재 보유하고 있는 상태에서 새로 사업자 등록을 신청하는 경우, 새로운 사업에는 간이 과세를 적용할 수 있을까요? 그럴 수 없습니다. 이 경우 간이 과세자 등록이 불가합니다.</p>



<p>단, 예외도 있습니다. 개인 택시나 용달, 도로 및 개인 화물, 이미용업으로 새로 사업자 등록을 하는 경우에는 기존 사업이 일반 과세의 적용을 받고 있더라도 간이 과세자 적용을 받을 수 있습니다.</p>



<p>앞서 소개드린 5가지 가장 많은 소상공인 사장님이 해당할 수 있는 항목만 추린 것인데요. 이외에도 나라에서 간이 과세를 받을 수 없도록 규정한 범위(지역 및 업종)는 매우 촘촘합니다.</p>



<p>사실, 직접 법령 및 행정규칙에 나와 있는 표를 일일이 찾아보지 않으면 비전문가로서 100% 확실하게 간이 과세 가능 여부를 확인하기는 어려워요.</p>



<p>사업을 시작할 때부터 세무 전문가와 함께하면 그 기반이 탄탄해지는 이유입니다. 나아가 세금 문제를 알아보고 공부하느라 소요되는 긴 시간과 노력을 아끼고 사업 준비 및 운영에 집중하실 수 있죠. 그럼, 믿을 수 있는 세무 전문 서비스를 찾는 일만 남으셨을 텐데요. 간이 과세자와 일반 과세자, 어느 쪽이 유리한지 명확한 답을 어디서 얻는 게 가장 좋을까요?</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>속 시원한 정답은 물론, <br>세무 서비스 패키지로 드려요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EA%B0%84%EC%9D%B4%EA%B3%BC%EC%84%B8%EB%B0%B0%EC%A0%9C-%EC%9C%A0%ED%98%95-5"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png" alt="" class="wp-image-2069" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-768x404.png 768w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>세무법인 세이브택스의 서비스는 세무사로만 구성되어 있지 않습니다. 일대일로 사장님을 담당하는 세무사는 물론, 컨설팅팀, CS팀, 영업팀 등이 조직적으로 퀄리티 높은 세무 서비스를 제공하고 있어요. 덕분에 세이브택스의 세무사는 영업 등으로 자리를 비울 일 없이 항시 같은 자리에서 사장님의 세무를 깊이 분석하고 처리할 수 있죠.</p>



<p>더불어 담당 세무사를 백업하는 컨설팅 본부가 사장님 맞춤형 절세 전략 및 정부 지원금 패키지를 구성하여 실시간으로 전달합니다. 세이브택스의 세무 서비스, 남다를 수밖에 없겠죠?</p>



<p>세금 문제로 갈수록 머리만 아파진다면, 세이브택스에 일단 물어보세요. 상담은 무료입니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EA%B0%84%EC%9D%B4%EA%B3%BC%EC%84%B8%EB%B0%B0%EC%A0%9C-%EC%9C%A0%ED%98%95-5"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


매출 낮아도 간이 과세자 안 되는 유형 5가지 (간이 과세 배제 업종)


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="570" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세자-부가세-면제_Thumbnail_1440x800-1024x570.png" alt="간이과세자부가세면제, 부가세면제,
간이과세자부가세납부면제" class="wp-image-2405" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세자-부가세-면제_Thumbnail_1440x800-1024x570.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세자-부가세-면제_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세자-부가세-면제_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/간이-과세자-부가세-면제_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>오늘은 퀴즈부터 드릴게요!</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<blockquote class="wp-block-quote">
<p><strong>Q. 부가세를 기준으로 사업자를 2가지로 구분한다면, 무엇과 무엇일까요?</strong></p>
</blockquote>



<p>과연… 바로 답이 나오셨나요?</p>



<p>부가세가 부과되는 상품이나 서비스를 판매하는 사업자라면 과세 사업자, 부가세가 면제되는 상품·서비스라면 면세 사업자입니다.</p>



<p>거뜬히 맞추셨다구요? 그렇다면 심화 퀴즈 나갑니다!</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<blockquote class="wp-block-quote">
<p><strong>Q. 부가세 납세 의무가 있는 과세 사업자는 다시 2가지로 나뉩니다. 무엇일까요?</strong></p>
</blockquote>



<p>답은 간이 과세자와 일반 과세자입니다.</p>



<p>연 매출이 1억 400만 원 이상이면 일반 과세자, 그 미만이면 간이 과세자입니다. 쉽게 말해 부가세를 내야 하는 과세 사업자 중 사업 규모가 크면 일반 과세자, 그게 아니라면 간이 과세자인 것이죠.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%ED%97%B7%EA%B0%88%EB%A6%AC%EB%8A%94-%EC%9D%BC%EB%B0%98-%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-vs-%EA%B0%84%EC%9D%B4-%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-%EC%B0%A8%EC%9D%B4-7%EA%B0%80%EC%A7%80%EB%A1%9C-%EB%94%B1" target="_blank" rel="noopener" title="일반 과세자 VS 간이 과세자, 차이점 7가지">일반 과세자 VS 간이 과세자, 차이점 7가지</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>그런데 연 매출 1억 400만 원 미만의 간이 과세자 중에서도 매출이 더더욱 적은 사업자라면 부가세를 내지 않아도 됩니다. 소상공인 등 매출이 적은 소규모 사업자가 부가세까지 내려면 부담이 클 테니, 부가세는 넣어두라는 정부의 작은 배려죠.</p>



<p>그렇다면 부가세 면제되는 간이 과세자는 구체적으로 어떤 조건을 충족시켜야 할까요? 세이브택스에서 명쾌하게 알려드릴게요. 헷갈릴 수 있는 부분까지 모두 설명해드립니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>연 매출 4,800만 원 미만인 간이 과세자라면,</strong> <br><strong>부가세 납부 의무 면제돼요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1579170053380-58064b2dee67?q=80&amp;w=1171&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%82%98%EB%AC%B4-%ED%91%9C%EB%A9%B4%EC%97%90-%EC%9C%A0%EB%A1%9C-%EC%A7%80%ED%8F%90-%EC%BB%AC%EB%A0%89%EC%85%98-ms6N-gBtbCQ">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>간이 과세자는 연 매출이 1억 400만 원 미만인 사업자인데요. 이 중에서도 연 매출 4,800만 원이라는 기준에 따라 부가세와 관련한 의무가 달라집니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-table"><table><thead><tr><th><strong>구분</strong></th><th><strong>연 매출<br>4,800만 원 이상 ~ 1억 400만 원 미만</strong></th><th><strong>연 매출<br>4,800만 원 미만</strong></th></tr></thead><tbody><tr><td>사업자 유형</td><td>일반 과세자</td><td>간이 과세자</td></tr><tr><td>부가세 납부</td><td>납부</td><td>면제</td></tr><tr><td>세금계산서</td><td>발급 의무</td><td>발급 불가</td></tr><tr><td>매입 세액 공제</td><td>가능</td><td>불가능</td></tr></tbody></table></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>가장 중요한 건 연 매출이 4,800만 원을 넘지 않는 간이 사업자는 부가세 납부 의무가 면제된다는 건데요. 여기서 ‘매출’은 부가세를 포함한 상품·서비스 가격, 즉 공급대가를 말한다는 점을 유의하셔야 합니다.</p>



<p>만약 연 매출이 높아 일반 과세자였던 사장님이더라도, 전년도 연 매출이 4,800만 원 미만으로 떨어졌다면 그 다음해 7월 1일에 간이 과세자로 자동 전환됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EA%B0%84%EC%9D%B4%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-vs-%EC%9D%BC%EB%B0%98%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-%EB%AD%90%EA%B0%80-%EB%8D%94-%EC%A2%8B%EC%9D%84%EA%B9%8C" target="_blank" rel="noopener" title="간이 과세자와 일반 과세자, 뭐가 더 좋을까?">간이 과세자와 일반 과세자, 뭐가 더 좋을까?</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>잠깐! 1년치로 환산한 매출액 기준이에요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1703885446276-405e6d922cf7?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%ED%83%9C%EA%B7%B8%EA%B0%80-%EB%B6%99%EC%9D%80-%EA%B0%80%EB%B0%A9%EC%9D%98-%ED%81%B4%EB%A1%9C%EC%A6%88%EC%97%85-H9V_RsGryTo">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>1년을 꽉 채워서 사업을 하지 못한 사장님이라면 꼭 확인하셔야 할 게 있어요. 이런 경우 사업 기간 동안 올린 실제 매출이 4,8000만 원이 안 되더라도, 부가세를 내야 할 수 있거든요.</p>



<p>사업을 개시한 지 얼마 되지 않았거나, 휴·폐업을 했었거나, 일반 과세자에서 간이 과세자로 전환되었다면 그동안 매출을 올린 기간이 1년을 채우지 못할 텐데요 . 이런 경우에는 실 매출을 1년치로 환산하여 계산합니다.</p>



<p>좀 더 이해가 쉽게 예시를 들어볼게요. 아래 예시는 간이 과세자의 부가세 신고·납부 기간인 2025년 1월을 기준으로 본 것입니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p><strong>▲ 2025년 1월 기준</strong></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>👩 2024년 8월 1일부터 사업을 개시한 간이 과세자 A씨</strong></h4>



<p>→ 사업을 시작한 2024년 8월부터 12월까지, 5개월간의 총 매출 2,000만 원</p>



<p>→ (연 매출 환산) 2,000만 원 ÷ 5개월 ⨉ 12개월 = 4,800만 원</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>▶ A씨가 사업 시작 후 올린 매출은 2천만 원이지만, 이를 1년치로 환산한 연 매출은 4천 8백만 원 이상이므로 부가세 납부 의무가 면제되지 않습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>👨 2024년 7월 1일부터 일반 과세자에서 간이 과세자로 전환된 B씨</strong></h4>



<p>→ 간이 과세자가 된 2024년 7월부터 12월까지, 6개월간의 총 매출 2,000만 원</p>



<p>→ (연 매출 환산) 2,000만 원 ÷ 6개월 ⨉ 12개월 = 4,000만 원</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>▶ B씨가 간이 과세자로 전환된 후 올린 매출은 2천만 원. 이를 1년치로 환산한 연 매출은 4천 8백만 원 미만이므로 부가세 납부 의무가 면제됩니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>👩‍🦰 2024년 4월 30일에 폐업한 간이 과세자 C씨</strong></h4>



<p>→ 폐업 전까지 2024년 1월부터 4월까지, 4개월간의 총 매출 2,000만 원</p>



<p>→ (연 매출 환산) 2,000만 원 ÷ 4개월 ⨉ 12개월 = 6,000만 원</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>▶ C씨가 간이 과세자로서 폐업 전까지 올린 매출은 2천만 원. 이를 1년치로 환산한 연 매출은 4천 8백만 원 이상이므로 부가세 납부 의무가 적용됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>납부는 안 해도, 부가세 신고는 해야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1554224154-26032ffc0d07?q=80&amp;w=1126&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%B3%BC%ED%8E%9C-%EA%B7%BC%EC%B2%98%EC%9D%98-%EA%B2%80%EC%9D%80-%EC%83%89-%EC%95%88%EB%93%9C%EB%A1%9C%EC%9D%B4%EB%93%9C-%EC%8A%A4%EB%A7%88%ED%8A%B8-%ED%8F%B0-%ED%9D%B0%EC%83%89-%ED%8F%B4%EB%8D%94-%EC%9C%84%EC%97%90-%EC%84%B8%EA%B8%88-%EC%9B%90%EC%B2%9C-%EC%A7%95%EC%88%98-%EC%A6%9D%EB%AA%85%EC%84%9C-M98NRBuzbpc">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>부가세 ‘납부’와 ‘신고’는 별개입니다. 납부는 면제되지만, 신고는 면제되지 않아요. 그래서 매출이 4,800만 원 미만이라 부가세를 내지 않아도 되는 간이 과세자더라도, 부가세 신고는 하셔야 해요.</p>



<p>방법은 일반적인 간이 과세자와 같습니다. 1~12월의 한 해에 대한 부가세 신고를 다음해 1월에 하시는 거예요.</p>



<p>신고를 하지 않으면 부가가치세 미신고로 가산세가 발생할 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>💵 모르고 납부하면? 다시 돌려줍니다</strong></h3>



<p>부가세 신고를 하면서 자신이 납부 면제가 되는 줄 모르고 세금을 냈다면? 이 사실을 확인한 세무서에서 납부 금액을 환급해 줍니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>오르내리는 매출에 복잡해지는 세금, </strong><br><strong>최적의 절세를 실현해 드릴게요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EA%B0%84%EC%9D%B4%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EB%82%A9%EB%B6%80-%EC%9D%98%EB%AC%B4-%EB%A9%B4%EC%A0%9C"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png" alt="" class="wp-image-2069" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-768x404.png 768w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>사업 초기엔 부가세도 안 내고 소득세 신고도 간단했는데, 매출이 점점 오르니 세금 문제가 점점 등장하기 시작하죠? 거래처에서 세금 계산서를 요구하는데 뭐가 뭔지 모르겠고, 누구는 세금 계산서 발급이 불가라고 하고 또 다른 때는 의무적으로 발급해야 한다고 하고…</p>



<p>세금이 어려운 이유는 사장님 개개인의 세세한 상황에 따라 많은 것이 달라지기 때문이에요. 그래서 ‘A는 B다!’라고 시원하게 간단한 답을 드리기가 어려워요. 업종과 매출부터 시작해서, 지역과 사장님의 연령, 인력 규모 등등 수많은 변수를 고려해야 하죠.</p>



<p>변수가 많은 만큼, 절세를 구상하는 방식도 전문가마다 다를 수 있어요. 세무법인 세이브택스는 사장님의 세무를 처리하는 담당 세무사 외에, 절세는 물론 정부 지원금까지 최적의 패키지로 구성하여 적용해드리는 컨설팅 본부를 따로 두고 있습니다. 세이브택스의 절세 및 정부 지원금 컨설팅은 퀄리티가 남다르죠. 그만큼, 세이브택스와 함께하시는 사장님들은 사업 자금이 좀 더 탄탄합니다.</p>



<p>이왕 전문가에게 세금을 맡길 거라면, 세이브택스와 함께하세요. 세이브택스는 단순한 세무 대리를 넘어 사장님의 오랜 사업 파트너를 지향합니다. 믿을 수 있는 투명하고 철저한 전문가, 120여 업종의 세무사와 컨설팅 팀, 나아가 CS, 영업팀 등 체계적으로 구성된 시스템이 사장님을 기다리고 있습니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EA%B0%84%EC%9D%B4%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EB%82%A9%EB%B6%80-%EC%9D%98%EB%AC%B4-%EB%A9%B4%EC%A0%9C"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



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사장님, 연 매출 ◯◯◯ 이하면 부가세 안 냅니다 (간이 과세자 부가세 면제)


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/매입세액공제-OX-5가지_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="" class="wp-image-2420" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/매입세액공제-OX-5가지_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/매입세액공제-OX-5가지_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/매입세액공제-OX-5가지_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/매입세액공제-OX-5가지_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>소득세의 첫 번째 절세 전략이 비용 줄이기라면, 부가세에는 매입 세액 공제가 있죠.</p>



<p>매입 세액 공제로 받을 수 있는 지출을 최대한, 정말 남김 없이 챙겨야 부가세가 줄어들 대로 줄어들고 나아가 환급을 받을 수도 있거든요.</p>



<p>그래서 사업과 관련하여 상품이나 서비스를 매입하며 함께 지출한 부가세 중 매입 세액 공제를 받을 수 있느냐, 없느냐는 사업자에게 매우 중요한 문제입니다.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 가장 많이 헷갈려하시는 매입 세액 공제 항목 5가지를 꼽아봤습니다. 확실히 알아두면 사업 자금을 운용하는 데 도움이 될 거예요.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>1️⃣ 부가세를 냈지만 간이 영수증만 남은 거래 → ❌</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1644457203513-a083e0e3be29?q=80&amp;w=1025&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EC%88%AB%EC%9E%90%EA%B0%80-%EC%A0%81%ED%9E%8C-%EA%B0%88%EC%83%89-%EC%A2%85%EC%9D%B4-%ED%95%9C-%EC%9E%A5-i3gDLvApo1o">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>사업과 관련해 상품이나 서비스를 구매하면서 부가세도 함께 냈는데, 해당 지출에 대한 증빙 서류가 간이 영수증뿐이라면? 매입 세액 공제를 받을 수 없습니다.</p>



<p>매입 세액 공제를 받으려면 세금 계산서나 신용카드 매출 전표, 현금 영수증이 있어야 합니다. 이 3가지가 적격 증빙입니다. 적격 증빙 없는 지출은 사업 목적이라 해도 매입 세액 공제를 받을 수 없습니다.</p>



<p>만약 공급자 측에서 세금 계산서 발급을 거부한다면? 매입자 측에서 세금 계산서를 발급하여 매입 세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%ED%8C%90%EB%A7%A4%EC%9E%90-%EC%9E%A0%EC%A0%81-%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EC%A7%81%EC%A0%91-%EB%B0%9C%ED%96%89%ED%95%98%EC%84%B8%EC%9A%94" target="_blank" rel="noopener">&#8220;>판매자 잠적? 계산서 직접 발행하세요 &lt;매입자 발행 세금 계산서 제도&gt;</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>2️⃣ 직원·가족 명의의 신용카드 거래 → ⭕</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1647427017067-8f33ccbae493?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EC%82%AC%EB%9E%8C%EC%9D%B4-%EC%83%81%EC%A0%90%EC%97%90%EC%84%9C-pos-%EA%B8%B0%EA%B3%84%EB%A5%BC-%EC%82%AC%EC%9A%A9%ED%95%98%EA%B3%A0-%EC%9E%88%EC%8A%B5%EB%8B%88%EB%8B%A4--gkndM1GvSA">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>종업원 및 가족 명의의 신용카드로 거래한 건이어도 사업자의 사업을 위해 상품 또는 서비스를 구입한 것이라면 매입 세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<p>즉, 사업과 관련된 지출이라는 것이 객관적으로 확인이 되고 또 부가세가 별도 구분 가능하도록 기재된 매출 전표 등이 있으면 직원·가족 명의의 신용카드 결제분도 매입 세액 공제를 받을 수 있는 것이죠.</p>



<p>단, 해당 결제는 직원이 연말정산 소득공제로 중복 공제 받지 않도록 주의해야 합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>3️⃣ 식대로 지출한 부가세 → 🔺</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1476224203421-9ac39bcb3327?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EC%A0%91%EC%8B%9C%EC%97%90-%EC%B4%88%EB%B0%A5-jpkfc5_d-DI">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>사업을 하면서 식대로 지출한 부가세, 매입 세액 공제 여부는 아래 2가지로 나눌 수 있습니다.</p>



<div style="height:80px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>⭕ 직원 회식비·식대</strong></h3>



<p>직원의 회식비 또는 식대를 지출하면서 함께 낸 부가세는 매입 세액 공제를 받을 수 있습니다. 사업상 복리후생적 성격의 지출로 보기 때문이에요.</p>



<div style="height:80px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>❌ 사장님 본인 식대</strong></h3>



<p>개인 사업자 본인의 식대 부담분에 대해서는 매입 세액 공제가 불가합니다. 사회 통념상 사업과 관련이 없는 비용으로 해당된다고 보기 때문이에요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>4️⃣ 유료 도로 통행료 → 🔺</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1611839267623-8a861c18d52c?q=80&amp;w=1171&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%B9%A8%EA%B0%84%EC%83%89%EA%B3%BC-%EB%85%B8%EB%9E%80%EC%83%89-%EA%B5%90%ED%86%B5-%EC%BD%98-7k-o-54prMI">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>사업용 차량을 타고 다니면서 유료 도로 사업자에게 통행료와 함께 납부한 부가세, 매입 세액으로 공제 받을 수 있을까요? 이 경우도 2가지로 나눌 수 있습니다.</p>



<div style="height:80px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>⭕ 업무용 화물차·9인승 승합차 등</strong></h3>



<p>차량 구입 시 매입 세액 공제가 되는 차량이라면, 이후 통행료로 지출한 부가세도 매입 세액 공제 받을 수 있습니다. 예를 들면 화물 운수 사업자의 트럭, 밴 등이 있죠.</p>



<p>이런 차량은 유류비, 수선비 등도 모두 매입 세액 공제가 가능합니다.</p>



<div style="height:80px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>❌ 업무용 소형 승용차</strong></h3>



<p>사업용이더라도 차량 구입 때부터 매입 세액 공제를 받지 못하는 일반적인 소형 승용차 등은 통행료도 매입 세액 공제를 받을 수 없습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>5️⃣ 부동산 중개 수수료 → 🔺</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1508169369385-25083a7deda8?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EA%B1%B4%EB%AC%BC-%EC%82%AC%EC%9D%B4-%EB%8F%84%EB%A1%9C%EB%A5%BC-%EA%B1%B7%EB%8A%94-%EC%82%AC%EB%9E%8C%EB%93%A4-JSy5FhisWF8">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>사업을 위해 상가를 임대하거나 건물, 토지 등을 매입 또는 매도하시기도 할 텐데요. 이때 부동산에게 지출한 중개 수수료에 포함된 부가세는 경우에 따라 매입 세액 공제 여부가 달라집니다.</p>



<div style="height:80px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>⭕ 상가/건물 취득·양도·임대</strong></h3>



<p>사업을 위해 상가나 건물을 취득, 매도, 임대 등을 할 때 부동산을 끼고 하면서 중개 수수료를 내시는데요. 여기에 포함된 부가세도 나중에 매입 세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:80px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>❌ 토지 취득 시</strong></h3>



<p>토지를 취득하면서 지출한 부동산 중개 수수료는 매입 세액 공제가 불가합니다. (단, 토지 양도 시에 지출한 중개료는 매입 세액 공제를 받을 수 있어요.)</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>알수록 복잡한 세금, </strong><br><strong>세이브택스에 맡기고 사업에 집중하세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EB%A7%A4%EC%9E%85%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C-OX-5"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png" alt="" class="wp-image-2069" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-768x404.png 768w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>웬만하면 하나하나 다 알아야 마음 편한 사장님, 부가세에 대해 찾고 찾다 여기까지 오셨을 거예요.</p>



<p>알면 알수록 세금의 기본 구조 정도는 파악이 되는데, 들어갈수록 쉬워지는 게 아니라 더 복잡하다는 생각이 드시죠? 사실 개개인의 상황은 물론 결제 한 건 한 건의 특수함에 따라 YES였던 것이 NO가 되기도 하는 게 세금의 세계입니다.</p>



<p>그래서 전문가가 존재하는 것이겠죠. 세무법인 세이브택스에는 120여 가지 업종별로 전문성을 갖춘 회계사와 세무사가 사장님을 기다리고 있습니다. 대형 세무법인이니까 공장식으로 돌아가는 것 아니냐구요? 오히려 그 반대예요.</p>



<p>사장님을 담당하는 세무사는 사장님의 사업 현황과 세무에만 집중합니다. 그 외의 영업이나 CS 등은 별도 전담 팀이 전문적으로 진행해 나가죠. 더 중요한 건, 개인 맞춤형 절세 전략과 정부 지원금을 연구하는 컨설팅 본부가 따로 있다는 거예요. 이 본부가 담당 세무사와 실시간으로 소통하고 협업하며 세이브택스 세무 서비스의 퀄리티를 독보적으로 레벨업 시킵니다.</p>



<p>세이브택스는 세무 대리인이 아닌 사업 파트너로서 오랫동안 사장님과 함께하는 것을 목표로 삼고 있어요. 이왕 믿고 맡기실 거라면, 세이브택스에 맡기세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EB%A7%A4%EC%9E%85%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C-OX-5"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



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가족 카드로 결제해도 부가세 공제? <매입세액공제 O/X> 5가지


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/부가세-무실적-신고_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="부가세무실적신고, 매출없는사업자" class="wp-image-2388" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/부가세-무실적-신고_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/부가세-무실적-신고_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/부가세-무실적-신고_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/07/부가세-무실적-신고_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>사업을 이제 막 시작하셨나요? 사업자 등록을 해두었지만 아직 본격적인 활동을 시작하기 전이라면, 매출이 발생하지 않았을 거예요.</p>



<p>특히 부가세 신고 시기 직전에 사업자 등록을 한 사장님이라면, 아직 뭘 하기도 전에 부가세 신고 문제가 찾아와 혼란스러우실 수 있어요. 매출이 없었으니 부가세 신고를 그냥 건너뛰어도 될 것 같은데, 정말 그래도 괜찮은지 또 걱정은 되고 말이에요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%8F%84%EB%8C%80%EC%B2%B4-10%EB%8A%94-%EC%99%9C-%EB%96%BC%EB%8A%94-%EA%B1%B8%EA%B9%8C-%EB%B6%80%EA%B0%80%EA%B0%80%EC%B9%98%EC%84%B8-%EB%82%B4%EB%8A%94-%EC%9D%B4%EC%9C%A0-6%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title="”부가세, 대체 왜 내는 걸까?”에 대한 6가지 답">”부가세, 대체 왜 내는 걸까?”에 대한 6가지 답</a></em></p>



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<p>답부터 말씀드리자면, 매출이 없었더라도 부가세 신고를 하긴 하셔야 합니다. 다만 매출과 매입 모두 없었는가, 매출은 없었는데 매입은 있었는가에 따라서 신고 방식이 달라져요.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 매출이 아직 0원인 사장님들을 위해 부가세 무실적 신고에 대해 깔끔하게 안내해 드릴게요.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>매출과 매입 모두 없었다면, 무실적 신고를 해야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image is-resized"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/531844/pexels-photo-531844.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="<출처: pexles&gt;" style="aspect-ratio:1.5;width:650px;height:auto"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/531844/">pexels</a>></figcaption></figure>



<p>꼭 납부할 세금이나 환급 받을 금액이 없더라도, 부가세 신고는 해야 합니다.</p>



<p>부가세 신고는 ‘매출이랑 매입이 없지만, 계속 사업을 하고 있다’는 사실을 나라에 알리는 것이기도 하거든요.</p>



<p>아직 아무런 수입 및 지출이 없었다는 이유로 혼자 부가세 신고를 건너 뛴다면?</p>



<p>나라에서는 ‘부가세 신고를 하지 않았다’는 사실만 알 뿐이지 왜 그런 건지는 전혀 알지 못합니다. 매출액과 매입액이 모두 없어서 신고를 하지 않은 건지, 아니면 있는데 일부러 신고를 누락한 것인지, 폐업을 한 것인지 알 수가 없죠.</p>



<p>그래서 매출과 매입이 전혀 없어 부가세가 0원으로 나올 상황이더라도, 말 그대로 ‘매출과 매입을 하나도 안 했기 때문에 부가세가 0원이다’라는 사실을 국세청에 신고해야 하는 거예요.</p>



<p>이를 무실적 신고라고 하는데요. 신고할 별다른 내역이 없는 만큼 홈택스에서 기본 정보만 입력하면 무실적 신고를 마칠 수 있습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>매출은 없어도 매입이 있었다면,</strong><br><strong>부가세 신고해야 이득이에요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/7195232/pexels-photo-7195232.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="<출처: pexles&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/7195232/">pexels</a>></figcaption></figure>



<p>갓 사업을 시작한 사장님이라면 일단 부가세의 원리를 파악하시는 게 도움이 됩니다. 아래 글 하나면 사업에 필요한 부가세 관련 상식을 갖추실 수 있을 거예요.</p>



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<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90%EB%A5%BC-%EC%9C%84%ED%95%9C-%EB%B6%80%EA%B0%80%EA%B0%80%EC%B9%98%EC%84%B8-%EA%B8%B0%EB%B3%B8-%EC%83%81%EC%8B%9D-5%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title="사업자 필독! 부가세 개념 바로잡기 (개념, 계산, 대상 등)">사업자 필독! 부가세 개념 바로잡기 (개념, 계산, 대상 등)</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>그중에서도 가장 중요한 것, 부가세는 매출 세액에서 매입 세액을 빼서 계산한다는 거예요.</p>



<p>사업자가 상품이나 서비스를 제공하면서 소비자에게 받은 부가세가 매출 세액이고, 사업자가 소비자로서 (자신의 사업과 관련해) 상품이나 서비스를 구매하면서 지출한 부가세가 매입 세액입니다. 아주 쉬운 말로 하면 고객에게 받은 부가세에서 자신이 지출한 부가세를 뺀 차액을 납부하게 되죠.</p>



<p>그렇다면, 매출이 없는 사업자는 ‘매출 세액’이 없었을 거예요. 매출이 0원이었으니 함께 받은 부가세도 없었을 테니까요. 그런데 매출이 없는 신규 사업자라도, 매입 세액은 발생할 수 있습니다. 보통 사업 초기에 필요한 기기나 물품을 구매하면서 부가세를 함께 지출하니까요. 또 관리 비용만 해도 부가세가 붙어 있고 말이죠.</p>



<p>매출 세액은 없는데 매입 세액은 있다면? 부가세 환급을 받게 됩니다.</p>



<p>그렇기 때문에 매출이 없었더라도 사업 때문에 지출한 부가세, 즉 매입 세액이 있다면 부가세 신고를 하셔야 합니다. 이 경우는 무실적 신고가 아니라 일반 부가세 신고를 하시면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>내 사업을 빠르게 성장시키려면,</strong><br><strong>일찍이 믿을 수 있는 전문가와 함께하세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EB%AC%B4%EC%8B%A4%EC%A0%81-%EC%8B%A0%EA%B3%A0"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png" alt="" class="wp-image-2069" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-768x404.png 768w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>사업, 생각보다 신경 쓸 게 너무 많죠?</p>



<p>상품이나 서비스에만 집중하면 될 줄 알았는데 사업장 준비부터 홍보, 인력 채용에… 매일매일 예상치 못했던 수많은 변수까지. 우선 세이브택스는 매일같이 이 문제들을 해결해 나가며 하루하루를 보내고 계신 사장님께 박수를 보냅니다.</p>



<p>무엇보다도, 많은 사장님들이 사업에서 맞닥뜨리는 큰 난제가 바로 세금입니다. 제대로 세금 관리를 하지 않으면 실제로 번 소득보다 더 많은 세금을 부담하게 되거든요. 이런 문제로 세무사를 찾기 시작하시는데, 믿을 수 있고 내 사업을 잘 이해하는 세무사를 찾기란 쉬운 일이 아니죠.</p>



<p>세무법인 세이브택스는 단순 세무 대리를 넘어 사장님의 사업 현황을 분석하고 세무 관리를 해드리는 사업 파트너로 함께합니다. 120가지 업종별 전문성을 갖춘 세무사들이 질 높은 세무 대리는 물론, 능동적으로 사장님께 맞춤형 절세 전략과 정부 지원금을 컨설팅해드리죠.</p>



<p>세무법인의 세무사는 너무 바빠서 고객 한명 한명을 세심하게 케어하지 못하는 거 아니냐구요? 세이브택스는 대형 세무법인인 만큼, 컨설팅팀, 영업팀, CS팀이 체계적으로 꾸려져 있습니다. 이들이 사장님을 담당하는 세무사를 백업합니다. 덕분에 세무사는 사장님의 세금에만 집중하죠.</p>



<p>비용에 상응하는 기대 이상의 세무 서비스, 사람 대 사람으로서의 세무 서비스, 내가 생각하는 것 이상의 전문적인 세무 컨설팅을 원하신다면, 세이브택스가 답입니다.</p>



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<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EB%AC%B4%EC%8B%A4%EC%A0%81-%EC%8B%A0%EA%B3%A0"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



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매출 없는 사업자도 부가세 신고해야 할까? (부가세 무실적 신고)


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/06/전자세금계산서-발급-의무-제때-안-지키면-벌어지는-일_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="전자세금계산서, 전자세금계산서발급, 전자세금계산서발급의무, 전자세금계산서의무, 전자세금계산서미발행" class="wp-image-2335" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/06/전자세금계산서-발급-의무-제때-안-지키면-벌어지는-일_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/06/전자세금계산서-발급-의무-제때-안-지키면-벌어지는-일_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/06/전자세금계산서-발급-의무-제때-안-지키면-벌어지는-일_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/06/전자세금계산서-발급-의무-제때-안-지키면-벌어지는-일_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>사장님, 작년 수입 8천만 원을 넘기셨나요?</p>



<p>그렇다면 꼭 아셔야 할 것이 있어요. 2024년 7월부터 전자 세금 계산서 의무 발행 대상자가 된다는 것이죠. 물론 개인 사업자라면 말이에요.</p>



<p>나라에서는 계속 전자 세금 계산서를 의무적으로 발급해야 하는 범위를 넓히고 있습니다. 종이보다 전자 방식이 비용도 아낄 수 있고, 더 편리하게 사업자 간의 거래를 정부에서 확인할 수 있기 때문이죠. 그래서 이를 장려하기 위해 세액공제 혜택도 운영하고 있어요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98-%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EC%A0%84%EC%9E%90-%EB%B0%9C%EA%B8%89%ED%95%98%EB%A9%B4-%EC%84%B8%EA%B8%88-%EC%A4%84%EC%96%B4%EB%93%A4%EC%96%B4%EC%9A%94" target="_blank" rel="noopener" title="계산서 전자 발급하면 세금 줄여주는 <전자 세금 계산서 발급 세액공제&gt;">계산서 전자 발급하면 세금 줄여주는 &lt;전자 세금 계산서 발급 세액공제></a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>이미 정부는 <strong>모든</strong> 사업자가 전자 세금 계산서를 의무로 발급하게 될 때까지 의무 대상을 계속 확대하겠다고 밝히기도 했어요.</p>



<p>이렇게나 정부가 좋아하는 전자 세금 계산서 의무 발급. 그 의무를 제때 지키지 않으면 어떻게 될까요?</p>



<p>대충 ‘불이익이 있겠지’라며 막연하게만 알고 계시는 것보다는 명확한 기한 및 가산세를 알아야 사업과 관련한 세금이 더 뚜렷하게 보입니다.</p>



<p>사업을 한다면 그 누구보다 친근한 세금 계산서. 전자 발급과 관련해 제때 전자 세금 계산서 처리하지 않으면 어떤 일이 일어나는지 세이브택스에서 깔끔하게 정리해 드릴게요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>거래 상대방에게 계산서 “발급” 안 하면, 가산세 1~2% 물어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1508780709619-79562169bc64?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%85%B8%ED%8A%B8%EB%B6%81%EC%9D%84-%EC%82%AC%EC%9A%A9%ED%95%98%EB%8A%94-%EC%82%AC%EB%9E%8C-vZJdYl5JVXY">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>여기서 말하는 발급이란, 전자 세금 계산서를 작성하여 거래 상대방에게 넘겨주는 것을 말합니다.</p>



<p>전자 세금 계산서는 통상 이메일로 전달하는데요. 발급일은 거래 상대방이 내용을 확인했는지와 상관없이, XML 원본 파일이 상대방 이메일에 도달한 시기로 판단합니다.</p>



<p>전자 세금 계산서는 공급 시기가 속하는 달의 다음달 10일까지 발급을 완료해야 합니다. 3월 1~31일에 거래한 건이라면 4월 10일까지 전자 세금 계산서 발급을 마쳐야 하죠. 만약 4월 10일이 토요일 또는 공휴일이면, 다음 영업일까지 발급하면 됩니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>📌 늦었어도 최대한 빨리 발급해야 하는 이유, “지연 발급”</strong></h4>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>(상반기 거래분) 공급 시기 다음달 10일 이후 ~ 7월 25일에 발급한 경우</li>



<li>(하반기 거래분) 공급 시기 다음달 10일 이후 ~ 다음해 1월 25일에 발급한 경우</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>발급 기한을 넘겼다고 바로 미발급 처리되진 않습니다. [지연 발급]이라는 과도기가 있죠.</p>



<p>이는 발급 기한(공급 시기가 속하는 달의 다음달 10일)이 지나되, 해당 과세 기간에 대한 확정 신고 기한 내에 발급한 경우입니다. 부가가치세 확정 신고 기한은 1월 25일, 7월 25일인 것 알고 계시죠?</p>



<p>좀 더 쉽게 말하면, 상반기 거래분에 대해서는 7월 25일까지, 하반기 거래분에 대해서는 다음해 1월 25일까지 발급했다면 발급 기한을 지났어도 [미발급]이 아닌 [지연 발급] 처리 됩니다.</p>



<p>25일이라는 기준, 전자 세금 계산서 발급 기한을 놓쳤다면 꼭 유의하세요. 1월 또는 7월 25일에 발급하면 지연 발급, 26일에 발급하면 미발급 처리됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>지연 발급 가산세 → 공급가액의 1%</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>전자 세금 계산서 지연 발급 시, 공급가액의 1%를 가산세로 함께 내야 합니다. 눈치 채셨겠지만, 미발급보단 지연 발급했을 때 부과되는 가산세가 절반 수준으로 낮아요.</p>



<p>또한 전자 세금 계산서가 일단 발급되었다면 [지연 발급]되었더라도, 매입자는 이 계산서로 매입세액공제를 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>📌 아예 발급 안 하면? 미발급으로 가산세 2배 돼요</strong></h4>



<p>지연 발급 기간도 지나서 세금 계산서를 발급하지 않았다면, 미발급 처리됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>(상반기 거래분) 7월 25일까지 발급 안 한 경우</li>



<li>(하반기 거래분) 다음해 1월 25일까지 발급 안 한 경우</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>명확히 말하자면 공급 시기가 속하는 다음달 10일이 지나 해당 과세 기간에 대한 확정 신고 기한까지 발급하지 않은 경우인데요. 쉽게 정리하면 상반기 거래분에 대해 7월 25일, 하반기 거래분에 대해 다음해 1월 25일까지 전자 세금 계산서 발급이 이루어지지 않았다면 미발급입니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>미발급 가산세 → 공급가액의 2%</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>전자 세금 계산서 미발급 시 가산세는 지연 발급보다 2배로 오릅니다. 만약 공급가액 1천만 원의 거래에 대해 미발급 처리되면, 20만 원의 가산세를 물어야 하죠. 또한 매입자는 매입세액공제를 받을 수 없게 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>국세청에 계산서 “전송” 안 해도 가산세 붙어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1542361345-89e58247f2d5?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt="<출처: unsplash&gt;"/></figure>



<p></p>



<p>발급은 알겠는데, 전송은 또 뭘까요?</p>



<p>전송은 전자 세금 계산서를 국세청에 보내는 것을 말합니다. 발급일의 다음날까지 전송을 마쳐야 하죠. 다음날이 토요일, 공휴일인 경우 다음 영업일까지 전송하면 됩니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>📌 발급 다음날까지 국세청에 안 보내면 “지연 전송”</strong></h4>



<p>앞서 살펴본 발급처럼, 전송 역시 지연 전송과 미전송으로 나뉘는데요. 발급 다음날인 전송 기한이 지나되, 부가세 확정 신고 기한 안에 전송하면 지연 전송 처리됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>(상반기 거래분) 전자 세금 계산서 발급 다음날 이후 ~ 7월 25일에 전송한 경우</li>



<li>(하반기 거래분) 전자 세금 계산서 발급 다음날 이후 ~ 다음해 1월 25일에 전송한 경우</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>지연 전송 시 공급가액의 0.3%이 가산세로 붙어요.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>📌 부가세 신고 기한까지 안 보내면 “미전송”</strong></h4>



<p>지연 전송 기간을 지나서까지 계산서를 전송하지 않았다면 미전송 처리됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>(상반기 거래분) 7월 25일 이후</li>



<li>(하반기 거래분) 다음해 1월 25일 이후</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>미전송 시 가산세는 공급가액의 0.5%로 올라갑니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>나도 모르게 새나가는 세금, </strong><br><strong>누구보다 철저하게 관리하려면</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EC%A0%84%EC%9E%90%EC%84%B8%EA%B8%88%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EB%AF%B8%EB%B0%9C%EA%B8%89-%EB%AF%B8%EC%A0%84%EC%86%A1"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png" alt="" class="wp-image-2069" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/04/image-1-768x404.png 768w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>내 사업의 본질에 집중하기도 바쁜데, 세금 때문에 골치 아프시죠? 매일같이 다루는 세금 계산서는 물론이고, 세금과 관련한 문제는 계속 여러분의 사업에 빈번히 등장할 거예요. 사업이 크고 있다면 더더욱 말이죠.</p>



<p>많은 사장님들이 세무사 비용 때문에 최대한 혼자 세무를 해결해보려고 하십니다. 하지만 세금의 세계는 알면 알수록 끝없이 복잡합니다. 단순히 비용 처리나 세금 계산서를 통한 매입 세액 공제만 신경 쓸 게 아니죠. 갖가지 골치 아픈 기준과 세제 혜택이 엮여 들어오면 뭐가 가장 내게 유리한 선택인지 판단이 어려워집니다.</p>



<p>이 지점이, 바로 세이브택스가 필요한 이유입니다. 다른 곳도 아니고 세무법인 세이브택스여야 하는 이유가 뭐냐구요? 대형 세무법인인 만큼, 세이브택스는 체계적으로 돌아가거든요. 세이브택스에서 여러분을 담당하는 세무사는 여러분의 사업 현황과 세금에만 집중합니다. 영업이나 다른 고객 응대는 별도의 전문 인력으로 구성된 팀에게 맡기고, 사무실에 상주하며 실시간으로 여러분을 응대합니다.</p>



<p>세이브택스에서 관리하는 매출이 총 1조에 육박하고, 많은 소상공인분들까지 총 4천여 곳의 사업장을 고객으로 두고 있는 데는 이유가 있지 않을까요? 소비자 만족도 98점 등 객관적인 수치가 세이브택스의 서비스 퀄리티를 증명합니다.</p>



<p>내 사업, 더 멀리 보고 있다면 더 늦어지지 않게 세이브택스와 손을 잡아 보세요. 단순한 세무 대리가 아닌 여러분의 사업 파트너가 되어 드립니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned__blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=%EC%A0%84%EC%9E%90%EC%84%B8%EA%B8%88%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EB%AF%B8%EB%B0%9C%EA%B8%89-%EB%AF%B8%EC%A0%84%EC%86%A1"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


전자세금계산서 발급 의무, 제때 안 지키면 벌어지는 일


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/매입세액공제와-비용-처리의-차이_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="" class="wp-image-1897" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/매입세액공제와-비용-처리의-차이_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/매입세액공제와-비용-처리의-차이_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/매입세액공제와-비용-처리의-차이_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/매입세액공제와-비용-처리의-차이_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-1 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>매입 세액 공제와 비용 처리의 차이 </li>



<li>둘 다 적용한 경우와 비용 처리만 적용한 경우 절세액 비교 </li>



<li>두 가지의 헷갈리는 적용 범위</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>사업을 하면서 내야 하는 세금을 줄이는 가장 1단계. 바로 매입 세액 공제와 비용 처리입니다. 많은 사장님들이 각종 세금 계산서와 영수증 등을 부지런히 챙기는 이유죠. 그런데 둘 다 세금에서 내가 낸 돈을 빼주는 개념인 건 알겠는데, 구체적으로 무슨 차이인지는 알고 계신가요?</p>



<p>이 둘은 각각 적용되는 세금이 다릅니다. 그리고 적용되는 지출(매입)의 성격도 다르죠. 제대로 기준을 알지 못하면 항상 헷갈릴 수밖에 없는 개념인데요. 사업 시 절세의 기본, 매입 세액 공제와 비용 처리의 비교를 통해 개념을 확실히 잡아드립니다. 사업 운영 및 세금 관리를 좀 더 꼼꼼히 하는 데 도움이 될 거예요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>매입 세액 공제는 부가세, 비용 처리는 소득세를 줄여줘요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-14-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1898" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-14-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-14-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-14-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-14.png 1125w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4475523/">pexels</a>></figcaption></figure>



<p>매입 세액 공제와 비용 처리 모두 사업과 관련한 지출을 근거로 합니다. 사업을 위해 상품이나 서비스를 사면서, 즉 매입하면서 지출한 금액을 세금 산정 시 감안해주는 것이죠. 이 공통점 때문에 둘의 차이가 다소 헷갈릴 때가 있는데요. 하나씩 살펴보도록 하겠습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) (매출 세액) &#8211; (매입 세액) = 부가세</strong></h3>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>먼저 매입 세액 공제란 정확히 무슨 의미인지부터 짚어봅시다.</p>



<p>매입 세액이란 사업자가 사업과 관련해 필요한 상품이나 서비스를 매입, 즉 사들였을 때 함께 지출한 부가세액을 말합니다. 그런데 반대로 상품이나 서비스를 팔면서 함께 받은 부가세액도 있는데요. 이는 매출 세액이라고 합니다. 매출 세액, 즉 소비자로부터 받은 부가세는 사업자가 잠시 보관했다가 대신 일괄 납부하는 개념인데요. 사업자 역시 사업과 관한 매입으로 소비자로서 다른 곳에 지출한 매입 세액을, 사업자로서 납부해야 하는 매출 세액에서 빼주는 겁니다. 이를 매입 세액 공제라고 합니다.</p>



<p>즉, 매입 세액 공제란 사업자가 부가세를 신고 및 납부할 때 내야 하는 매출 세액에서 과세 기간 동안 지출한 매입 세액을 공제, 즉 빼주는 것입니다.</p>



<p>부가가치세는 자신의 상품이나 서비스를 판매하며 소비자에게 받은 부가세, 즉 매출 세액에서 매입 세액을 뺀 금액으로 산정됩니다. 따라서 매입 세액 공제를 많이 받을수록 내야 할 부가세도 줄일 수 있죠. (단, 위 공식은 쉬운 이해를 위해 다른 세액 감면 등의 세제 혜택을 제외하고 단순화한 개념입니다.)</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) [ (총 매출) &#8211; (비용 처리) &#8211; (각종 공제) ] X (세율) = 소득세</strong></h3>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>비용 처리는 소득세 또는 법인세와 관련된 개념입니다.</p>



<p>매입 세액 공제는 부가가치세액을 직접적으로 줄여주지만, 비용 처리는 종합소득세를 산정하는 기준이 되는 종합소득금액을 줄여주는 역할을 합니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%A2%85%ED%95%A9%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EB%82%B4%EB%8A%94-%EC%84%B8%EA%B3%84-a-to-z" target="_blank" rel="noopener" title="벌써 머리가 아프다면? 종합소득세 계산 과정을 찬찬히 읽어보세요">벌써 머리가 아프다면? 종합소득세 계산 과정을 찬찬히 읽어보세요</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>종합소득금액은 과세 연도 동안의 총 매출에서 사업과 관련해 지출한 금액, 즉 비용을 빼서 파악하는데요. 매출에서 사업 관련 비용을 뺀 금액이 한 해 동안 벌어들인 진짜 수익이기 때문입니다.</p>



<p>그리고 나라에서는 이렇게 비용을 뺀 금액을 납세자가 벌어들인 소득으로 파악하죠. 여기에 각종 공제를 적용하여 산출한 과세표준에 세율을 곱한 것이 최종 소득세가 되는 것입니다.</p>



<p>그렇기 때문에 비용 처리는 결과적으로 소득세를 줄이기 위해 필수적인 단계라 할 수 있습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>매입 세액 공제 &amp; 비용 처리, 어느 쪽이 더 절세될까?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-15-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1899" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-15-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-15-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-15-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-15.png 1125w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/5466793/">pexels</a>></figcaption></figure>



<p>매입 세액 공제와 비용 처리는 적용되는 세금부터 다른 별개의 영역입니다. 그런데 왜 헷갈리는 걸까요? 둘 다 사업과 관련해 지출한 상품이나 서비스, 즉 매입을 근거로 하기 때문인데요. 거기다 매입의 성격에 따라 다르지만, 동일한 매입 건에 대해 매입 세액 공제와 비용 처리를 둘 다 적용할 수도 있고, 비용 처리만 적용할 수도 있어요.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 둘 다 가능할 때</strong></h3>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>매입 세액 공제와 비용 처리가 모두 가능한 매입의 경우를 보겠습니다. 예를 들어 사업을 위해 매입한 물품의 가격이 부가세 포함 1,100원이었다면, 지출한 부가세 100원을 매입 세액 공제로 부가세 신고 시 공제 받고, 나머지 1000원은 소득세 신고 시 비용 처리할 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 비용 처리만 가능할 때</strong></h3>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>비용 처리만 하게 되면 1,100원 전체에 세율을 곱한 값을 경비로 처리하게 되는데요. 그렇기 때문에 매입 세액 공제로 부가세를 뺀 다음 나머지 금액을 비용 처리 할 때와 절세하게 되는 세액이 달라집니다.</p>



<p>매입 세액 공제는 매입 시 지출한 부가세 전액을 빼주지만, 비용 처리는 지출 금액에 세율을 곱한 금액만 소득세에서 줄어들기 때문이에요.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) 둘 다 받을 때가 유리해요</strong></h3>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>1,100원의 매입 건을 부가세에서 매입 세액 공제 받고 나머지 비용을 비용 처리했을 때, 그리고 1,100원 전액을 비용 처리했을 때를 비교해 보겠습니다.</p>



<p>납세자가 20%의 세율을 적용받는다고 가정했을 때 두 가지 경우에서 공제 받을 수 있는 세액입니다.</p>



<figure class="wp-block-table"><table><thead><tr><th>구분</th><th>매입 건(1,100원)</th><th>공제 세액</th></tr></thead><tbody><tr><td>매입 세액 공제 + 비용 처리했을 때</td><td>1) 100원(부가세) 매입 세액 공제<br>2) 1,000원 비용 처리</td><td>(100원) + (1,000원 X 20%) = 300원</td></tr><tr><td>비용 처리만 했을 때</td><td>1,100원 비용 처리</td><td>1,100원 X 20%= 220원</td></tr></tbody></table></figure>



<p>따라서 부가세 매입 세액 공제를 받을 수 있는 건은 모두 받는 게 절세에 유리합니다. 그런데 이 두 가지 중 납세자 맘대로 선택할 수 있는 건 아닙니다. 애초에 매입 세액 공제를 받을 수 있는 범위가 한정되어 있기 때문이죠.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>매입 세액 공제는 범위가 한정되어 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-16-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1900" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-16-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-16-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-16-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-16.png 1125w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/7111613/">pexels</a>></figcaption></figure>



<p>앞서 살펴보았듯이 부가세를 매입 세액 공제로 절세하고, 남은 금액을 비용 처리하는 게 좋지만 매입 세액 공제의 범위는 한정되어 있습니다. 따라서 가능한 매입 세액 공제를 모두 챙기되, 나머지는 비용으로 처리하는 게 좋습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EA%B3%B5%EC%A0%9C-%EB%AA%BB-%EB%B0%9B%EB%8A%94-7%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title="매입 세액 공제 안 되는 7가지 항목">매입 세액 공제 안 되는 7가지 항목</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>단, 둘 다 공통적으로 사업과 직접적으로 관련이 있는 지출이어야 하는데요. 가장 많이 헷갈려하시는 매입의 세액 공제 및 비용 처리 여부를 간단히 정리하면 다음과 같습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-table"><table><thead><tr><th>항목</th><th class="has-text-align-center" data-align="center">매입 세액 공제</th><th class="has-text-align-center" data-align="center">비용 처리</th></tr></thead><tbody><tr><td>복리 후생비</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td></tr><tr><td>광고 선전비</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td></tr><tr><td>사업장 임차료</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td></tr><tr><td>업무용 차량 구입·임차·유지비*</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td></tr><tr><td>비영업용 소형 승용차 구입·임차·유지비</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">X</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td></tr><tr><td>접대비·교제비·사례비</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">X</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td></tr><tr><td>면세·간이 사업자가 지출한 매입 세액</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">X</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td></tr><tr><td>적격 증빙을 발급받았지만 <br>기준에서 벗어나 공제 받지 못한 매입 세액</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">X</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">O</td></tr></tbody></table></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>*업무용 차량 구입·유지비는 매입세액 공제 및 비용 처리 요건이 까다롭습니다. 자세한 내용은 아래에서 확인해 보세요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%97%85%EB%AC%B4%EC%9A%A9-%EC%8A%B9%EC%9A%A9%EC%B0%A8%EB%A1%9C-%EB%82%98%EA%B0%84-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EB%A7%A4%EC%9E%85-%EC%84%B8%EC%95%A1-%EA%B3%B5%EC%A0%9C%EB%A1%9C-%EB%8F%8C%EB%A0%A4" target="_blank" rel="noopener" title="업무용 차량 비용, 부가세 매입 세액 공제로 돌려 받는 조건">업무용 차량 비용, 부가세 매입 세액 공제로 돌려 받는 조건</a></em></p>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%B3%B4%ED%97%98-%EC%95%88-%EB%93%A4%EC%96%B4%EB%8F%84-%EA%B0%80%EB%8A%A5%ED%95%98%EB%8B%A4-%EC%97%85%EB%AC%B4%EC%9A%A9-%EC%8A%B9%EC%9A%A9%EC%B0%A8-%EA%B2%BD%EB%B9%84-%EC%B2%98%EB%A6%AC-qa" target="_blank" rel="noopener" title="업무용 차량 경비 처리에 관한 10가지 사실">보험 안 들어도 된다? 업무용 차량 경비 처리에 관한 10가지 사실</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>놓친 각종 공제와 경비 처리, 되찾을 수 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=매입세액공제-비용처리"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>매입 자료 누락 등으로 공제와 경비를 꼼꼼히 적용하지 못해 세금을 더 냈거나, 환급액을 적게 받으셨나요? 그렇다면 주저 말고 경정청구 전문 서비스 히든머니로 오세요. 여러분이 모르는 숨어 있는 세금까지 경정청구 전문 공인 회계사가 낱낱이 찾아드립니다.</p>



<p>이미 세무 대리를 쓰고 있어서 완벽한 절세 전략을 펼치고 있을 거라구요? 세무사는 매일 과중한 업무에 시달립니다. 더군다나 세법은 수시로 바뀌죠. 항상 빈틈이 있을 수밖에 없습니다.</p>



<p>그러니 사업 자금에 보탤 더 낸 세금 찾는 데는 경정청구 전문 서비스가 필요합니다. 히든머니에서 무료로 예상 환급액 조회부터 해보세요. 그 이후 더 진행할지는 여러분의 선택입니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=매입세액공제-비용처리"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


매입 세액 공제와 비용 처리, 뭐가 더 절세에 좋을까?


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/이제-전자세금계산서-의무-발행입니다._Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="전자세금계산서의무, 전자세금계산서의무발급, 전자세금계산서8천만원, 전자세금계산서1억원" class="wp-image-1880" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/이제-전자세금계산서-의무-발행입니다._Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/이제-전자세금계산서-의무-발행입니다._Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/이제-전자세금계산서-의무-발행입니다._Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/이제-전자세금계산서-의무-발행입니다._Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>개인사업자로 일하고 계신 사장님, 소규모로 시작한 내 사업을 키우느라 고생 많으실 텐데요. 2023년을 돌이켜보니, 드디어 연 매출 8천만 원을 달성하셨나요? 그렇다면 우선 축하드립니다. 그간 아낌없이 쏟아부은 시간과 노력의 결실일 거예요.</p>



<p>다만 축배를 드는 것과 별개로, 사업자로서 미리 알아두셔야 할 부분이 있습니다. 바로 곧 전자세금계산서를 의무 발행해야 한다는 것이죠. 이미 전자세금계산서를 발행하고 있는 사업자라면 상관 없지만, 아직 종이세금계산서 발급에 익숙한 분이라면 미리 대비를 해두시는 게 좋습니다. 나라에서는 계속 전자 발급을 확대하고 있거든요.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 지속적으로 확대 중인 정부의 전자 세금 계산서 의무 발급에 대해 알려드리겠습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>연 수입 8천만 원 넘은 개인사업자, 2024년 7월부터 전자세금계산서만 발급해야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-6-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1881" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-6-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-6-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-6-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-6.png 1170w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%ED%99%94%EC%9D%B4%ED%8A%B8-%ED%85%8C%EC%9D%B4%EB%B8%94%EC%97%90%EC%84%9C-%EB%A7%A5%EB%B6%81-%ED%94%84%EB%A1%9C%EB%A5%BC-%EC%82%AC%EC%9A%A9%ED%95%98%EB%8A%94-%EC%82%AC%EB%9E%8C-FRdEUCB3DEU">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>법인 사업자는 사업 개시일부터 전자 세금계산서 발급이 의무입니다. 반면, 개인 사업자는 일정 수입 기준에 따라 전자 발급 의무가 달라지는데요. 이런 이유로 소규모로 시작한 개인 사업자라면 전자세금계산서 발급이 아직 먼 일처럼 느껴질 수 있습니다.</p>



<p>2023년 7월 1일부터, 직전연도(2022년)의 공급가액(부가세 미포함 매출) 합계액이 1억 원 이상인 개인사업자는 전자세금계산서를 의무적으로 발급해야 합니다. 이 또한 이전보다 낮아진 기준인데요. 그 전까지는 공급가액 합계액이 2억 원 이상인 개인사업자가 전자 의무 발급에 해당했는데, 이젠 1억 원을 넘으면 의무 발급을 해야 하죠.</p>



<p>그리고 2024년 7월부터는 전자세금계산서 의무 발급 기준이 직전연도(2023년) 공급가액 합계액 8천만원 이상으로 더 확대됩니다. 2024년 6월 30일까지는 의무 전자 발급 기준이 2022년 공급가액 합계액이 1억 원 이상인 개인사업자, 2024년 7월 1일부터는 2023년 공급가액 합계액 8천만 원 이상인 개인사업자가 전자 발급이 의무입니다.</p>



<p>간단히 표로 정리하면 아래와 같아요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-table"><table><thead><tr><th class="has-text-align-center" data-align="center"><strong>기준 연도</strong></th><th class="has-text-align-center" data-align="center"><strong>의무 발급 기준 금액<br>(공급가액 합계액)</strong></th><th class="has-text-align-center" data-align="center"><strong>전자 발급 의무 기간</strong></th><th class="has-text-align-center" data-align="center"><strong>전자 발급 의무 통지</strong></th></tr></thead><tbody><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2022년</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">1억 원</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">2023. 7. 1 ~</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">2023. 5. 31</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2023년</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">8천만 원</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">2024. 7. 1 ~</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">2024. 5. 31</td></tr></tbody></table></figure>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h4 class="wp-block-heading"><strong>📍 왜 자꾸 전자세금계산서 의무 발급 범위가 넓어지는 걸까?</strong></h4>



<p>정부는 전자세금계산서를 좋아합니다. 정부 입장에서 사업자 간의 거래를 투명하게 확인할 수 있고, 또 납세자의 종이 서류를 처리하는 데 드는 비용도 아낄 수 있거든요. 그래서 전자세금계산서를 발급해야 하는 사업자 범위를 지속적으로 넓히고 있습니다. 전문가에 따르면 최종적으로 모든 사업자가 전자 의무 발급 대상자가 되는 날까지 범위를 계속 확대할 예정이라고 해요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%84%B8%EA%B8%88%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EB%B0%9C%ED%96%89-%EC%9D%B4%EC%9C%A0-4%EA%B0%80%EC%A7%80-feat-%EC%84%B8%EA%B8%88%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EB%B0%9C%ED%96%89-%EC%95%88-%ED%95%98" target="_blank" rel="noopener" title="세금계산서를 꼭 발행해야 하는 이유 4가지">세금계산서를 꼭 발행해야 하는 이유 4가지</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>매출이 줄어들어도, 한 번 시작된 전자 발행 의무는 계속돼요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-7-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1882" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-7-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-7-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-7-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-7.png 1170w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%8B%AC%EB%9F%AC-%EC%A7%80%ED%8F%90%EB%A5%BC-%EC%84%B8%EB%8A%94-%EC%82%AC%EB%9E%8C%EC%9D%98-%EC%B4%88%EC%A0%90-%EC%82%AC%EC%A7%84--8a5eJ1-mmQ">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>2023년 7월 1일 이후 일단 한 번 전자 발급이 의무로 지정된 사업자라면, 이후 매출이 줄어들어 그 기준에 미치지 못해도 계속해서 전자세금계산서를 의무 발급해야 합니다. 그러니 전자세금계산서 의무 발급 대상이 되면 그 이후로는 확인할 것 없이 이제 전자세금계산서 발행만 생각하면 되는 것이죠.</p>



<p>그 이전까지는 직전연도의 공급가액 합계액을 기준으로 매년 새롭게 전자세금계산서 의무 발급 여부가 결정되었습니다. 직전연도의 수입을 기준으로 그 해 7월 1일부터 그 다음해 6월 30일까지에 한해서 의무 발급 여부가 결정되고, 해당 기간이 지나면 또 새로 결정하는 식이었죠. 이런 이유로 매출이 줄어들어 의무 전자 발급 기준에 못 미치면, 그 전에 전자 발급이 의무였던 사업자도 다시 의무가 사라졌습니다.</p>



<p>그러나 세법 개정으로 이제는 한 번 전자 세금계산서 발급이 의무가 된 사업자는 매출 변동과 상관없이 쭉 전자 발급이 의무가 됩니다. 종이 세금계산서를 발급하던 세계로 돌아갈 수 없는 것이죠.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>전자 발급하면 세금 공제도 받을 수 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="576" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-8-1024x576.png" alt="" class="wp-image-1883" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-8-1024x576.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-8-300x169.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-8-768x432.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-8.png 1031w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%ED%85%8C%EC%9D%B4%EB%B8%94-%EC%9C%84%EC%97%90-%EC%95%89%EC%95%84-%EC%9E%88%EB%8A%94-%EB%8F%88-%EB%8D%94%EB%AF%B8-1SbXOfNcjnU">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>정부에서는 전자세금계산서 발행을 권장하고 있기 때문에, 전자 발급하는 개인사업자들에게 세제 혜택도 주고 있습니다. 바로 전자세금계산서 발급 세액공제 제도인데요.</p>



<p>직전연도의 공급가액 합계액이 3억 원 미만인 개인사업자는 전자세금계산서 발행 시 그에 대한 세액을 공제 받을 수 있습니다. 면세 사업자도 총 수입 금액이 3억 원 미만일 시 전자 계산서를 발급한 건에 대해 세액 공제를 받을 수 있어요.</p>



<p>세액 공제는 건당 200원, 연간 1백만 원이 한도입니다. 이는 2024년 12월 31일 발급 건까지만 적용됩니다.</p>



<p>기준을 보면 알 수 있듯 전자 세금 계산서 발급 의무가 아닌 개인사업자도 알아서 전자 발급을 하면 해당 공제를 받을 수 있습니다. 단, 법인 사업자는 해당되지 않습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98-%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EC%A0%84%EC%9E%90-%EB%B0%9C%EA%B8%89%ED%95%98%EB%A9%B4-%EC%84%B8%EA%B8%88-%EC%A4%84%EC%96%B4%EB%93%A4%EC%96%B4%EC%9A%94" target="_blank" rel="noopener" title="<전자세금계산서 발급 세액공제&gt; 어떻게 받는 걸까?">&lt;전자세금계산서 발급 세액공제> 어떻게 받는 걸까?</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>그런데도 종이로 발급한다면? 가산세를 내야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-9-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1884" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-9-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-9-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-9-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-9.png 1171w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%ED%9D%B0%EC%83%89-%ED%91%9C%EB%A9%B4%EC%97%90-%EA%B0%88%EC%83%89-%EB%82%98%EB%AC%B4-%EB%8F%84%EA%B5%AC-veNb0DDegzE">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>전자세금계산서 의무 발급 사업자인데, 전자로 발급하지 않고 종이 세금계산서를 발급한다면? 의무 위반이겠죠. 그러니 나라에서는 이에 대해 불이익을 가합니다. 바로 종이세금계산서를 발급한 공급가액의 1%를 가산세로 무는 방식으로 말이죠.</p>



<p>만약 전자세금계산서를 의무 발급해야 하는 개인사업자가 110만원(부가세 10% 포함)에 해당하는 상품을 판매하고 종이 세금계산서를 발급했다면? 공급가액(부가세 미포함)에 해당하는 100만원의 1%인 1만원이 가산세로 부과됩니다.</p>



<p>참고로 세금계산서를 아예 발급하지 않으면 공급가액의 2%가 미발급 가산세로 부과된다는 점도 유의하세요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>번거롭고 복잡한 세금, 전문가에게 맡기면 사업이 더 빨리 성장합니다</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=전자세금계산서-의무발행"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-6-1024x538.png" alt="" class="wp-image-494" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-6-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-6-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-6-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-6-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-6.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>내 일에 집중하기도 바쁜데 세금까지 신경 쓰려니 머리가 아프시죠? 믿고 맡길 수 있는 세무 전문가가 필요한 때입니다. 세무법인 세이브택스는 업종별 세무 전문가가 사장님의 사업 맞춤형 세무 서비스를 제공해드립니다.</p>



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<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=전자세금계산서-의무발행"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


작년 연 매출 8천만 원 달성하셨나요? 곧 전자세금계산서 의무 발행입니다


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/업무-차량-관련-비용-매입세액-공제-기준_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="" class="wp-image-1872" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/업무-차량-관련-비용-매입세액-공제-기준_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/업무-차량-관련-비용-매입세액-공제-기준_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/업무-차량-관련-비용-매입세액-공제-기준_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/업무-차량-관련-비용-매입세액-공제-기준_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-2 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>매입 세액 공제 받을 수 있는 업무용 차량 관련 지출 </li>



<li>업종 상관없이 매입 세액 공제가 가능한 차종 6가지 </li>



<li>소형 승용차로도 매입 세액 공제 받을 수 있는 업종</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>사업을 하다 보면 차가 필요한 순간이 많아집니다. 차가 없으면 아예 사업이 어려운 업종도 있죠. 하지만 차량 구입부터 관리 및 유지비 등등이 만만치 않기 때문에 차를 구하는 데 망설이는 사장님들이 계시는데요.</p>



<p>다행히 사업을 위해 차량을 구입하거나 렌트 또는 리스하고, 이후 발생한 주유비, 수리비, 주차비 등등을 지출하면서 함께 낸 부가세를 매입 세액 공제 처리할 수 있습니다. 하이패스 단말기나 네비게이션 구입비까지 말이죠. 즉, 이때 낸 부가세는 부가세 신고 시 공제 받을 수 있는 거예요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%98%91%EB%98%91%ED%95%9C-%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98%EB%A7%8C-%EC%95%84%EB%8A%94-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%ED%99%95-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%B9%84%EB%B2%95-6%EA%B0%80%EC%A7%80-ft" target="_blank" rel="noopener" title="매입 세액 공제, 개념이 조금 헷갈린다면?">매입 세액 공제, 개념이 조금 헷갈린다면?</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>다만, 단순히 업무용 차량이라고 해서 모두 매입 세액 공제를 받을 수 있는 건 아닙니다. 업무용 차량을 주로 개인적으로 사용할 수 있는 가능성도 높은 만큼, 차종과 업종에 대해 몇 가지 기준이 세워져 있죠.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 업무용 차량 구입부터 각종 유지비와 수리비와 함께 지출한 부가세를 매입 세액 공제로 돌려 받을 수 있는 조건을 깔끔하게 정리해 드릴게요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>매입 세액 공제 받을 수 있는 차량 관련 지출은?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="684" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-2-1024x684.png" alt="" class="wp-image-1873" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-2-1024x684.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-2-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-2-768x513.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-2.png 1170w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EA%B2%80%EC%9D%80%EC%83%89-%EC%95%84%EC%9A%B0%EB%94%94-r8-%EB%8F%84%EB%A1%9C-%EC%98%86%EC%97%90-%EC%A3%BC%EC%B0%A8-aiwuLjLPFnU">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>우선 어떤 지출들을 업무용 차량과 관련한 비용으로 인정 받을 수 있을까요? 차량 관련 지출로 매입 세액 공제를 받을 수 있는 항목은 꽤나 광범위합니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>차량 구입비</li>



<li>차량 렌트·리스비</li>



<li>주차비</li>



<li>주유비</li>



<li>수리비</li>



<li>세차비</li>



<li>네비게이션 구입비</li>



<li>하이패스 단말기 구입비</li>



<li>블랙박스 구입비</li>
</ul>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>업종 상관 없이 공제 받을 수 있는 차종 6가지</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-3-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1874" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-3-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-3-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-3-768x511.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-3.png 1172w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%82%AE-%EB%8F%99%EC%95%88-%EB%8F%84%EB%A1%9C%EC%97%90-%ED%9D%B0%EC%83%89%EA%B3%BC-%ED%8C%8C%EB%9E%80%EC%83%89-%ED%8A%B8%EB%9F%AD-mVqTumQH-c0">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>차량 관련 지출을 공제 받으려면 해당 차량이 사업과 관련성이 있어야 합니다. 그래서 소형 차량의 경우 업종에 따라서 기준이 달라지는데요. 이를 살펴보기 전에, 우선 업종과 상관 없이 회사에서 업무용으로 사용하면 매입 세액 공제를 받을 수 있는 차종부터 살펴보겠습니다.</p>



<p>누가 봐도 개인용으로 사용하기 어려운 화물차나 대형 승합차 등이 있고, 경차와 전기차도 업종과 관련 없이 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<p>정리하면 어느 업종에서는 차량 구입비, 렌트‧리스 요금, 주유비, 수리비, 주차비, 하이패스 단말기 구입비, 내비게이션 구입비 등에 대한 매입 세액을 공제 받을 수 있는 차종은 총 6가지로, 아래와 같습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>9인승 이상 승용차·승합차</li>



<li>트럭 등 화물차 (화물칸이 따로 구별되어 짐을 실을 수 있는 차량)</li>



<li>밴 (운전과 조수석에만 사람이 탑승할 수 있고, 뒷 부분은 화물을 실어야 하는 차량)</li>



<li>경차 (배기량 1000cc 이하, 길이 3.6m 이하, 폭 1.6m 이하)</li>



<li>전기차 (길이 3.6m 이하, 폭 1.6m 이하)</li>



<li>오토바이 (배기량 125cc 이하)</li>
</ul>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>소형 승용차는 특정 업종에서만 매입 세액 공제</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="576" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-4-1024x576.png" alt="" class="wp-image-1875" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-4-1024x576.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-4-300x169.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-4-768x432.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-4.png 1031w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%82%AE-%EB%8F%99%EC%95%88-%EB%8F%84%EB%A1%9C%EC%97%90-%ED%99%94%EC%9D%B4%ED%8A%B8-%EB%A9%94%EB%A5%B4%EC%84%B8%EB%8D%B0%EC%8A%A4-%EB%B2%A4%EC%B8%A0-%EC%BF%A0%ED%8E%98-BeMygHEFUOE">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>운반용 화물차나 대형 승합차는 당연히 사업에 사용하기 위해 구입하는 차종이라 볼 수 있습니다. 그러나 소위 ‘세단’이라 부르는 소형 승용차는 업무용으로 구입한다 하더라도 나라에서 실제로 회사용으로 쓰는지, 개인용으로 쓰는지를 파악하기가 어렵습니다. 그래서 일반적으로 소형 승용차는 구입‧임차‧유지비 등에 대한 매입 세액 공제를 해주지 않죠.</p>



<p>다만 예외가 있습니다. 특정 업종에 한하여 8인승 이하 소형 승용차를 영업용으로 사용했을 때, 매입 세액 공제를 적용해 줍니다. 운전 면허 학원에서 쓰는 연수용 승용차, 보안 업체의 출동용 승용차 등이 해당하는데요. 누가 봐도 업무를 위해 쓸 수 밖에 없는 소형 승용차들입니다.</p>



<p>8인승 이하 소형 승용차의 구입·임차·유지비에 대한 매입 세액을 공제해주는 업종은 아래와 같습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>운수업 (택시 회사)</li>



<li>자동차 판매업</li>



<li>자동차 임대업 (차량 렌트 업체)</li>



<li>운전 학원업</li>



<li>경비업 (출동 차량 한정)</li>



<li>장의업 (법인 차량 및 운구 차량)</li>
</ul>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>❌ 비영업용 소형 승용 자동차는 안 돼요</strong></h3>



<p>영업용 소형 승용차는 위 6가지 업종에 대해서만 인정합니다. 이에 해당하지 않으면 일반적으로 아래의 소형 승용차는 매입 세액 공제가 불가능하다고 보시면 됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>8인승 이하 승용차 (SUV 포함)</li>



<li>캠핑용 자동차 (캠핑용 트레일러 포함)</li>



<li>125cc 초과 오토바이</li>
</ul>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>부가세 공제 못 받아도 소득세·법인세에서 경비 처리는 가능해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-5-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1876" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-5-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-5-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-5-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/image-5.png 1170w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EA%B2%80%EC%9D%80%EC%83%89-%EC%BB%B4%ED%93%A8%ED%84%B0-%ED%82%A4%EB%B3%B4%EB%93%9C%EB%A5%BC-%EC%82%AC%EC%9A%A9%ED%95%98%EB%8A%94-%EC%82%AC%EB%9E%8C-JhevWHCbVyw">unsplash</a>></figcaption></figure>



<p>부가세 매입 세액 공제 조건에는 부합하지 못해 공제를 받지 못하더라도 소득세 또는 법인세에서 해당 비용을 경비 처리할 수 있습니다. 사업과 관련하여 사용한 차량은 법인·개인 사업자, 차량 운행 일지 작성 여부, 보험 가입 여부 등에 따라 비용 처리가 가능합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-3 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>💡 <strong>3줄 요약</strong><br><br></p>



<ol>
<li>차량 구입비뿐 아니라 렌트·리스비, 주유비, 수리비, 네비게이션 및 블랙박스 구입비까지 매입 세액 공제를 받을 수 있어요.</li>



<li>9인승 이상 승합차, 밴, 화물차, 경차, 전기차, 125cc 이하 오토바이는 업종 불문 업무용 자동차로 매입 세액 공제를 받을 수 있어요.</li>



<li>소형 승용차는 명백하게 영업용으로 쓰는 업종에서만 공제를 받아요.</li>
</ol>
</div>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>놓친 공제는 경정청구로 돌려 받으세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=업무용-차량-매입세액공제"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>사업만으로도 바쁜 사장님들은 증빙 자료 누락이나 정보 부족 등으로 많은 세액 공제 및 감면 혜택을 놓치고 계십니다. 절세는 사업 자금 운용에도 필수적이기 때문에 더 낸 세금을 놓치지 않고 부지런히 되찾는 것도 필요하죠.</p>



<p>경정청구 전문 서비스 히든머니에서는 지난 5년간 내지 않을 수 있었는데 더 낸 세금을 낱낱이 파악하여 되돌려 드립니다.</p>



<p>괜히 했다가 세무조사 받는 건 아니냐구요? 경정청구를 근거로 세무 조사를 나갈 수 있다는 법적 근거는 존재하지 않습니다. 또 오래전에 이 같은 경우를 위법하다고 판단한 전례도 있으니 걱정 마세요. 히든머니에서도 신청 고객 중 세무조사를 받은 적은 단 1건도 없었습니다. 만약 이로 인해 세무조사를 받는다면 히든머니에서 수수료를 100% 환불해드릴게요.</p>



<p>경정청구 전문 공인 회계사와 카이스트 출신 기술팀이 책임지고 숨겨진 환급액을 전부 찾아드리는 히든머니. 간편 인증으로 예상 환급액부터 무료로 확인해 보세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=업무용-차량-매입세액공제"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


업무용 승용차로 나간 부가세, 매입 세액 공제로 돌려 받는 조건


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/적격-증빙-발급하고-세액공제-받아요_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="전자세금계산서발급세액공제, 전자세금계산서공제, 전자세금계산서세액공제, 세금계산서세액공제, 전자세금계산서절세" class="wp-image-1298" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/적격-증빙-발급하고-세액공제-받아요_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/적격-증빙-발급하고-세액공제-받아요_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/적격-증빙-발급하고-세액공제-받아요_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/적격-증빙-발급하고-세액공제-받아요_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-4 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>전자 세금 계산서 발급으로 세액 공제 받을 수 있는 사업자 조건 </li>



<li>구체적인 공제 혜택 </li>



<li>신청 방법</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>소규모로 사업을 하시는 사장님, 성실하게 전자 (세금) 계산서를 발급하면 1년에 최대 100만까지 세금을 공제 받을 수 있다는 걸 알고 계셨나요? 나라에서 전자 발급을 장려하기 위해 마련한 혜택이에요.</p>



<p>이는 세금의 출처를 투명하게 관리하기 위한 국가의 결단인데요. 사업자들이 전자 (세금) 계산서를 꼼꼼히 발급할수록, 나라에서는 사업자 간 거래 내역을 자세하게 확인할 수 있고 이를 근거로 세금을 매길 수 있게 됩니다. 결과적으로 탈세를 방지할 수 있죠.</p>



<p>이처럼 전자 세금 계산서 발급에 대한 인센티브를 부여하기 위해, 나라에서는 전자 세금 계산서를 발급 또는 전송한 건에 대하여 사업자들에게 세액을 공제해줍니다. 그런데 구체적으로 어떤 사업자가 전자 계산서를 발급했을 때, 어떤 세금을 얼만큼 공제 받을 수 있는 걸까요?</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 전자 세금 계산서 발급 세액 공제에 대해 알려드립니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>총 수입이 3억 원 미만인 개인 사업자여야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-135-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1299" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-135-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-135-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-135-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-135.png 1170w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/20-%EB%AF%B8%EA%B5%AD-%EB%8B%AC%EB%9F%AC-%EC%A7%80%ED%8F%90-eYoAbih_riY">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>정부에서는 전자 세금 계산서 의무 발행 대상을 (2022년 7월 1일 이후 재화 또는 용역 공급분부터) 1억 원 이상으로 두고 있어요. 이분들은 의무적으로 전자 발급을 해야 하죠.</p>



<p>의무와 상관없이 전자 발급에 대한 공제 혜택을 주는 기준은 따로 있습니다. 계산서 전자 발행에 대한 공제를 받을 수 있는 조건은 소규모 사업자라 할 수 있어요.</p>



<p>또한 전자 세금 계산서를 발급하는 개인 일반 과세자뿐 아니라, 개인 면세 사업자도 전자 계산서를 통해 공제를 받을 수 있기 때문에 구분이 필요해요. 후자의 계산서에는 부가세가 없기 때문인데요. 이 둘 각각이 혜택을 받으려면 충족시켜야 하는 조건을 아래와 같습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>개인 일반 과세자 → 직전 연도 공급가액 3억 원 미만</li>



<li>개인 면세 사업자 → 직전 연도 총 수입 금액 3억 원 미만</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>개인 일반 과세자는 직전 연도에 부가가치세가 포함된 매출액에서 부가세를 제외한 금액, 즉 공급가액이 3억 원 미만이어야 세금 계산서 전자 발급에 대한 세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<p>개인 면세 사업자는 애초에 포함할 부가세가 없으므로 직전 연도의 총 수입이 3억 원 미만일 경우, 발급한 전자 계산서에 대한 세액 공제를 받을 수 있죠.</p>



<p>즉, 총 수입이 1억 원 미만이어서 전자 세금 계산서 발급이 의무가 아닌 사업자라도 자발적으로 전자 발급을 하면 해당 공제를 받을 수 있습니다. 다만 법인 사업자는 해당 공제를 받을 수 없습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>계산서 1건당 200원씩, 최대 100만원까지 (~2024년)</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-136-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1300" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-136-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-136-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-136-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-136.png 1125w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/3943716/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>전자 세금 계산서든, 전자 계산서든 공제 금액은 모두 동일합니다. 건당 200원이죠. 연간 1백만 원을 한도로 합니다. 사업자라면 어차피 발급해야 하는 계산서라면, 전자 발급을 통해 세액 공제를 깨알같이 챙기는 게 좋겠죠?</p>



<p>단, 정상적으로 발행 완료된 계산서여야 합니다. 전자 세금계산서를 발급한 날의 다음 날까지 전송한 건에 한하여 공제 금액이 적용됩니다.</p>



<p>나아가 이 세액 공제는 무기한으로 적용되는 혜택은 아닌데요. 2022년 7월 1일부터 2024년 12월 31일 사이에 전자 발급한 계산서에 대해서만 공제가 적용됩니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%84%B8%EA%B8%88%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EC%B7%A8%EC%86%8C-%EC%88%98%EC%A0%95-%EC%83%81%ED%99%A9%EB%B3%84-%ED%95%B4%EA%B2%B0%EB%B2%95-6%EA%B0%80%EC%A7%80-feat-%EC%A2%85%EC%9D%B4%C2%B7" target="_blank" rel="noopener" title="세금 계산서를 잘못 발급했다면? 상황별 해결 방법 6가지">세금 계산서를 잘못 발급했다면? 상황별 해결 방법 6가지</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>세금 신고 시 신고서를 제출하면 돼요</strong></h2>



<p>사업을 하며 발급한 전자 (세금) 계산서를 정부에서 알아서 집계하여 세금에서 빼주면 좋겠지만, 납세자가 직접 신청을 해야 해당 세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<p>종합소득세 또는 부가가치세 신고를 할 때 [전자(세금) 계산서 발급 세액 공제 신고서]를 작성하여 제출해야 하죠. 신고인의 인적 사항, 계산서 발급 건수 및 공제 가능 세액 등을 기입하면 되기 때문에 어렵지 않습니다.</p>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://txsi.hometax.go.kr/docs/common/customer/search/search_img_pop.jsp?searchengine=Y&amp;query=%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C%20%EC%84%B8%EC%95%A1%20%EA%B3%B5%EC%A0%9C&amp;file_path=form/attform/2023/10/Law_007289_20231019_002000F.hwp&amp;title=%EC%A0%84%EC%9E%90%EC%84%B8%EA%B8%88%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C%20%EB%B0%9C%EA%B8%89%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C%EC%8B%A0%EA%B3%A0%EC%84%9C&amp;form_auto_sno=28&amp;publish_ilja=2023.10.19&amp;log_form_kind=%EB%B2%95%EB%A0%B9%EC%84%9C%EC%8B%9D&amp;log_taxitem_id=&amp;log_taxitem_nm=&amp;log_weblog_searchModeUrl=search_img_pop.jsp?log_form_kind=%EB%B2%95%EB%A0%B9%EC%84%9C%EC%8B%9D&amp;search_Mode=total&amp;log_taxitem_id="><img decoding="async" loading="lazy" width="890" height="1024" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-137-890x1024.png" alt="" class="wp-image-1301" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-137-890x1024.png 890w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-137-261x300.png 261w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-137-768x884.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-137-1334x1536.png 1334w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-137-1779x2048.png 1779w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-137.png 2000w" sizes="(max-width: 890px) 100vw, 890px" /></a><figcaption class="wp-element-caption">(이미지를 클릭하면 신고서 서식(2023. 10. 19)을 다운 받을 수 있습니다)</figcaption></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>그동안 놓친 각종 공제 혜택, <br>돌려 받을 수 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=전자세금계산서-발급-세액공제"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>정부에서는 세금의 틈틈이 매우 다양한 공제·감면 혜택을 마련해 두고 있습니다. 하지만 일하느라 바쁜 사장님들이 이 혜택을 모두 알아보기도 어렵고, 알더라도 요건 등을 하나하나 따져보며 적용 여부를 파악하기도 어렵죠.</p>



<p>많은 사장님들이 세무사를 쓰는 이유인데요. 그러나 세무 대리를 맡기고 있더라도, 세법이 워낙 자주 바뀌고 또 세무사들은 항상 막중한 업무에 시달리기 때문에 빈틈이 생기기 마련입니다. 사장님만을 위한 최적의 절세 컨설팅을 완벽하게 해드리기에는 한계가 있죠.</p>



<p>그래서 많은 사업자분들이 더 내지 않을 수 있었던 세금을 납부하곤 합니다. 정부의 다양한 세제 혜택을 놓치는 경우가 많고, 그 외에도 증빙 자료 누락 등으로 비용 처리가 되지 않은 경우 등등이 있죠.</p>



<p>나라에서는 이런 경우 경정청구라는 제도를 통해 지난 5년간 납세한 내역에 대해 다시 놓친 부분을 적용하도록 하고, 그에 따라 발생한 환급금을 돌려주고 있습니다. 하지만 이 분야는 난이도가 높은 만큼, 히든머니와 같은 경정청구 전문 서비스가 필요하죠.</p>



<p>히든머니에서는 긴 말 필요 없이 간편 인증 한번으로 무료로 예상 환급액을 확인시켜 드립니다. 그 이후 경정청구를 진행할지 말지는 여러분의 결정에 따릅니다. 세금 계산서 전자 발급 200원 공제도 꼼꼼하게 챙기는 사장님, 지난 5년간 놓친 세금도 히든머니와 함께 구석구석 살펴보세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=전자세금계산서-발급-세액공제"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


사장님, 계산서 전자 발급하면 세금 줄어들어요


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/남들보다-부가세-환급-빨리-받는-방법_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="부가세 환급금, 부가가치세 환급금, 부가세 조기 환급, 부가가치세 조기 환급" class="wp-image-1286" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/남들보다-부가세-환급-빨리-받는-방법_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/남들보다-부가세-환급-빨리-받는-방법_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/남들보다-부가세-환급-빨리-받는-방법_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/남들보다-부가세-환급-빨리-받는-방법_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>부가가치세 신고 시 환급 세액이 발생하면 얼마 뒤 환급금을 받게 됩니다. 기본적으로 한 달 정도가 소요되죠. 상반기, 하반기에 정기신고를 할 경우 각각 8월, 2월에 환급금을 받게 되는데요. 원칙적으로 확정 신고 마지막날을 기준으로 30일 이내가 환급 기간입니다. 그러나 몇 개월 뒤에 나오는 경우도 있어 은근히 환급을 기다리는 사장님들의 마음을 애타게 하기도 하죠.</p>



<p>나라에서는 사업자의 자금 융통에 도움이 될 수 있도록 세금을 좀 더 일찍 돌려주는 조기 환급 제도를 시행하고 있습니다. 갓 창업하여 초기 비용 지출이 많은 사장님이라면 더더욱 활용하기 좋은 제도인데요. 특히 창업 초기 사장님의 경우 인테리어 비용 등에 대한 부가세를 빨리 돌려받을 수 있고, 신고 기간도 단축되어 신용카드 매출세액 공제도 놓치지 않을 수 있는 깨알 같은 혜택이죠.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 부가세 조기 환급 제도를 통해 환급을 더 빨리 받을 수 있는 유형 3가지를 알기 쉽게 소개해 드리겠습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>1. 사업 설비에 투자했을 때</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-132-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1287" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-132-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-132-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-132-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-132.png 1124w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/7750123/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>갓 창업을 시작했다면 이 조건에 해당하여 부가세 조기 환급을 받을 수 있습니다.</p>



<p>사업 설비를 신설, 취득, 확장한 경우 조기 환급 대상이 되기 때문이죠. 대표적으로 사무실 인테리어 공사, 업무용 차량 매입 등 사업에 직접 사용하는 자산을 생각하시면 됩니다. 단, 사업에 직접 사용하는 범위 안에서만 조기 환급이 가능하기 때문에 해당 비용이 사업 운영이 아닌 단순 투자 목적이었다면 조기 환급 대상에서 제외될 수 있어요.</p>



<p>사업 설비 투자로 부가세 조기 환급을 받으려는 경우 세금 신고 시 [건물 등 감가상각자산 취득명세서]를 첨부해 증명하면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>2. 재무 구조 개선 계획을 이행 중일 때</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-133-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1288" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-133-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-133-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-133-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-133.png 1125w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/7821914/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>재무 구조의 개선을 계획하였고, 이를 이행하고 있을 때에도 부가세 조기 환급을 받을 수 있습니다.</p>



<p>그런데 표현이 조금 애매하죠? 여기서 말하는 재무 구조 개선이란, 주주 등의 자산 양도 또는 증여가 이루어지거나 금융 기관 채무에 대한 상환을 말합니다. 대표적으로 경영난을 해소하기 위해 은행에서 받은 자금을 기간 내 상환하기로 약속한 경우에도 조기 환급 대상이 될 수 있죠.</p>



<p>이 경우에는 부가세 신고 시 [재무 구조 개선 계획서]를 첨부해 신고하고, 해당 계획을 이행하면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>3. 영세율 매출이 있을 때</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="683" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-134-1024x683.png" alt="" class="wp-image-1289" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-134-1024x683.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-134-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-134-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-134.png 1170w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%82%AE-%EB%8F%99%EC%95%88-%ED%91%B8%EB%A5%B8-%ED%95%98%EB%8A%98-%EC%95%84%EB%9E%98-%EB%B0%94%EB%8B%A4%EC%97%90-%EC%9E%88%EB%8A%94-%ED%99%94%EB%AC%BC%EC%84%A0-N7_NUUtCkDU">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>수출 사업자라면 영세율이 익숙하실 텐데요. 부가가치세의 매출세액이 공급가액의 10%가 아닌 0%로 적용되는 제도죠. 주로 수출품에 대해 적용됩니다. 즉, 수출하는 상품에 대해 소비자로부터 받아야 할 부가세가 0%가 됩니다. 동시에 사업과 관련하여 지출한 부가세, 즉 매입 세액은 고스란히 환급받을 수 있게 되는데요. 이와 같은 방식으로 사업자의 부담을 줄여주어 수출이나 외화 획득을 장려하는 것이 목적입니다.</p>



<p>이와 같은 영세율을 적용 받아 환급 대상이 된 사업자도 부가세 조기 환급을 받을 수 있습니다. 이 경우 일반 과세자 부가가치세 신고서에 [영세율 등 조기 환급]을 신청해 증빙 서류와 함께 제출하면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>홈택스에서 신청하면 15일 이내에 환급 받을 수 있어요</strong></h2>



<p>조기 환급은 기한과 상관 없이 사유가 발생한 다음달 25일까지 신청하면 되는데요. 1개월분만 신청하면 다음 달 25일까지, 2개월분을 신청한다면 두 달 중 늦은 달의 다음 달 25일까지 신청하면 됩니다.</p>



<p>신청 시 신고 기한 후 15일 이내에 환급금을 받을 수 있는데요. 부가세 조기 환급은 홈택스에서 간단히 신청이 가능합니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="237" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1024x237.png" alt="" class="wp-image-1290" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1024x237.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-300x69.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-768x177.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1536x355.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<ul>
<li>[세금 신고] → [부가가치세 신고] → [일반과세자 신고]를 클릭합니다.</li>
</ul>



<div style="height:50px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="622" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1-1024x622.png" alt="" class="wp-image-1291" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1-1024x622.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1-300x182.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1-768x467.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1-1536x933.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/Untitled-1.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<ul>
<li>유형에 따라 [일반과세자] → [월별 조기 환급 신고]를 선택합니다.</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>특정 대상에게만 적용되는 혜택이기 때문에 신청 시 국세청에서는 관련 증빙 자료를 꼼꼼하게 검토합니다. 관련 계약서, 송금 내역 등의 증빙이 확실해야 하는 제도인 만큼, 준비를 단단히 해야 합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>오랫동안 잠자고 있는 환급금도 돌려 받으세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=부가세-조기-환급-제도"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>이미 받을 예정인 환급금을 빨리 받은 조기 환급 제도. 혹시 이미 세금 신고 및 환급 또는 납부가 모두 완료된 세금 내역도 다시 한번 검토하여 놓친 환급금을 받을 수 있다는 사실을 알고 계신가요?</p>



<p>나라에서는 지난 5년간의 세금 신고에 대해 다시 한 번 검토해보고, 증빙이 누락되었거나 당시 적용 받을 수 있었던 세제 혜택을 놓쳐서 더 납부한 세금이 있을 시 해당 세액을 환급해주는 제도를 운영하고 있습니다. 이것을 바로 경정청구라고 부르죠.</p>



<p>하지만 이 제도는 세무사·회계사들 중에서도 전문 인력이 따로 있을 정도로 조금 복잡한 분야입니다. 비전문가가 자신만의 힘으로 해내긴 어렵죠.</p>



<p>경정청구 전문 서비스 히든머니에서는 이 모든 과정을 비대면으로 해결해드립니다. 그것도 부담 없이 말이죠. 히든머니에서는 간편 인증으로 내 예상 환급액부터 조회해 볼 수 있는데요. 그것도 무료입니다. 확인 후 신청 시에만 경정청구가 진행됩니다. 전문 공인회계사가 세이브택스의 자체 개발 알고리즘 및 시스템을 활용하여 여러분의 숨어 있는 환급금을 구석구석 찾아드리죠.</p>



<p>5년의 기한이 있는 만큼, 늦어질수록 나만 손해입니다. 세금을 낸 적이 있는 사장님이라면 누구든 히든머니에서 예상 환급액 조회부터 해보세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=부가세-조기-환급-제도"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


남들보다 부가세 환급 빨리 받는 3가지 유형


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/올해부터-달라지는-부가가치세-세법_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="부가가치세법, 전자세금계산서발행, 세금계산서발행, 부가세법, 계산서발행, 전자세금계산서, 매입자발행계산서, 매입자발행세금계산서" class="wp-image-1210" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/올해부터-달라지는-부가가치세-세법_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/올해부터-달라지는-부가가치세-세법_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/올해부터-달라지는-부가가치세-세법_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/올해부터-달라지는-부가가치세-세법_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>법인 사업자는 1년에 4번, 일반 과세자는 2번, 간이 과세자는 1번 부가가치세를 신고 및 납부합니다. 납부하는 사업자 입장에서는 마치 내 돈이 세금으로 나가는 것 같지만, 사실은 최종 소비자에게서 미리 받은 세금을 잠시 갖고 있다가 소비자 대신 납부하는 개념입니다. 그래서 부가세는 사업상 결손이 나더라도 납부해야 한다는 특징이 있죠.</p>



<p>부가세는 올해의 실적을 여실히 드러내는 세금이기도 합니다. 또 그에 따른 소득세(법인세)를 중간 점검할 수 있는데요. 그만큼 부가세는 여러 모로 사업 운영에 기반이 되는 세금이라 할 수 있습니다. 그러니 부가세법 개정에서 최소한 사업과 관련해 실제로 영향이 있는 부분만큼은 잘 알아두어야겠죠.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 바쁜 사장님들을 위해 2023년 7월부터 달라지는 부가세법 5가지를 정리해드립니다. 대부분 거래 시 필수 서류인 (세금)계산서와 관련한 내용이니 꼼꼼히 확인해 보세요.</p>



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<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90%EB%A5%BC-%EC%9C%84%ED%95%9C-%EB%B6%80%EA%B0%80%EA%B0%80%EC%B9%98%EC%84%B8-%EA%B8%B0%EB%B3%B8-%EC%83%81%EC%8B%9D-5%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title="잠깐! 부가세 기본 상식 5가지, 모두 알고 계신가요?">잠깐! 부가세 기본 상식 5가지, 모두 알고 계신가요?</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>1. 총 수입 1억 원부터 전자 세금 계산서 의무 발급해야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/4065876/pexels-photo-4065876.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4065876/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>(2022년 7월 1일 ~) 직전 과세 기간 총 수입 금액 2억 원 이상 개인 사업자</li>
</ul>



<ul>
<li>(2023년 7월 1일 ~) 직전 과세 기간 총 수입 금액 1억 원 이상 개인 사업자</li>
</ul>



<ul>
<li>(2024년 7월 1일 ~) 직전 과세 기간 총 수입 금액 8천만 원 이상 개인 사업자</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>*여기서 총 수입 금액은 부가세를 포함하지 않은 매출액, 즉 공급가액을 가리킵니다. *법인 사업자는 총 수입 금액과 상관없이 전자 (세금) 계산서 발급이 의무입니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>전자 세금 계산서 발행 의무가 있을 시에는 종이가 아닌 전자로 발급해야 하는데요. 전자 세금 계산서를 의무 발급해야 하는 개인 사업자는 몇 년간 계속 확대되어 왔습니다.</p>



<p>2022년 7월부턴 직전 과세 기간 총 수입이 2억 원 이상인 개인 사업자부터 전자 세금 계산서를 의무적으로 발행해야 했는데요. 올해(2023년) 7월부터는 1억 원 이상으로 범위가 확대되었습니다. 내년(2024년) 7월부터는 직전 과세 기간 총 수입이 8천만 원 이상인 개인 사업자 모두 전자 세금 계산서를 의무 발급해야 하죠.</p>



<p>이러한 범위는 앞으로도 확대될 예정입니다. 왜냐구요? 세금 계산서의 전자 의무 발급은 세금 부과의 근거가 되는 소득을 투명하게 파악할 수 있는 자료이기 때문이죠. 그런 만큼 전문가들은 최종적으로 모든 사업자가 전자 세금 계산서 의무 발급 대상자가 될 때까지 확대될 것으로 전망합니다.</p>



<p>참고로 부가가치세는 최종 소비자로부터 돈을 미리 받아 놓았다가 대신 납부하는 세금이므로, 사업상 적자가 나더라도 반드시 납부해야 하는 세금이라는 점을 유의하세요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>2. 한 번 전자 발급 의무 대상이 되면 계속 전자로 발급해야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1525011268546-bf3f9b007f6a?q=80&amp;w=1170&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/%EB%B2%BD%EB%8F%8C-%EB%B2%BD%EC%97%90-%EA%B7%B8%EB%A0%A4%EC%A7%84-%ED%9D%B0%EC%83%89-%ED%99%94%EC%82%B4%ED%91%9C-zF_pTLx_Dkg">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>전자 (세금) 계산서 발급 의무 기간도 늘어났습니다.</p>



<p>본래는 일정 조건을 충족하여 넘어 전자 (세금) 계산서 의무 발급 대상이 되면, 의무 발급 기간이 개시되기 1개월 전까지 사업자에게 이 사실이 통지되고, 보통 당해 연도 7월 1일부터 다음 연도 6월 30일까지, 즉 1년이 (세금) 계산서를 의무적으로 전자 발급해야 하는 기간이었죠.</p>



<p>2023년 7월 1일 이후로는 한 번 전자 발급 의무 대상이 되면 계속해서 전자 (세금) 계산서를 발급해야 합니다. 그 이후엔 조건을 충족시키든 아니든 말이죠.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>3. 5만원부터 매입자가 직접 세금 계산서를 발행할 수 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/4968390/pexels-photo-4968390.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4968390/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>세금 계산서는 매입자(구매자)가 공급자(판매자)로부터 받아야 하는 서류입니다. 물건 또는 서비스를 부가가치세를 포함하여 거래했다는 사실을 증명하는 자료죠. 세금 계산서가 있어야 해당 상품을 매입할 때 지불한 부가세액, 즉 매입세액을 공제 받을 수 있습니다. 매출 세액에서 매입 세액을 뺀 금액이 사업자가 내야 할 부가세가 되죠.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%98%91%EB%98%91%ED%95%9C-%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98%EB%A7%8C-%EC%95%84%EB%8A%94-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%ED%99%95-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%B9%84%EB%B2%95-6%EA%B0%80%EC%A7%80-ft" target="_blank" rel="noopener" title="매입 세액 공제의 원리와 팁 6가지">매입 세액 공제의 원리와 팁 6가지</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>그런데 본래 판매자가 발급해야 하는 세금 계산서를 여러 이유로 받지 못했을 때, 매입자는 직접 세금계산서를 신청하고 발급할 수 있습니다. 이 매입자 발행 세금 계산서 제도는 올해 상반기까지 거래 건당 액수가 10만원 이상일 때부터 가능했는데요. 2023년 7월 1일분부터는 공급대가(부가세 포함한 가격)가 5만원 이상인 거래부터 매입자가 직접 세금 계산서를 발행할 수 있게 됐습니다.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>4. 면세 거래 시에도 매입자가 계산서를 발행할 수 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/4968488/pexels-photo-4968488.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4968488/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>부가가치세가 면제 되는 상품이나 서비스를 거래할 때에는 세금 계산서가 아닌 계산서를 판매자 측에서 매입자(구매자) 측에게 발행해야 합니다. 그런데 판매자의 부도나 폐업, 이유를 알 수 없는 연락 두절 등으로 계산서를 받지 못하면, 매입자는 세금 신고 시 필요한 서류가 누락되어 경비 처리나 의제 매입 세액 공제 등에서 불이익이 발생하는데요.</p>



<p>2023년 7월 1일부터는 부가가치세가 면세된 거래를 했을 때 계산서를 받지 못한 경우, 매입자 측에서 직접 계산서를 발급할 수 있는 매입자 발행 계산서 제도가 시행되고 있습니다. 본래는 부가세가 붙은 거래에 대한 세금 계산서만 매입자 측에서 발행할 수 있었는데, 이제 면세 거래에 대한 계산서도 가능해진 것이죠.</p>



<p>매입자 발행 계산서는 거래 건당 공급가액(면세된 가격)이 5만원 이상인 건부터 발급 가능합니다.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>5. 간이 과세자가 전자 세금 계산서 발급하면 200원씩 공제 받아요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/5900228/pexels-photo-5900228.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/5900228/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>직전연도 공급가액(면세포함)이 3억원 미만인 일반 과세자에게는 2022년 7월부터 전자 세금 계산서 발급 시 일정 금액을 납부 세액에서 공제해 주었습니다. 전자 세금 계산서 발급을 활성화하기 위한 제도였는데요. 해당 세액 공제가 이젠 직전연도 매출이 4,800만원~8,000만원 미만의 간이 과세자에게도 적용됩니다. 세무 거래의 투명성을 확보하게 위해 간이 사업자에게도 혜택을 적용하기로 한 것입니다.</p>



<p>2023년 7월 1일부터 2024년 12월 31일까지의 공급분에 대하여 간이 과세자가 전자 세금 계산서를 발급하는 경우, 건당 200원(연간 최대 100만원)의 세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>부가세, 그동안 더 내셨을 수도 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=부가가치세법-개정-5가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>혹시 부가세법 개정 전후로 관련 규정을 잘못 알고 있거나, 매입 세액 공제 항목을 깜빡하거나, 세금 계산서 같은 서류를 빠뜨려서 원래 내야 하는 세금보다 더 많은 세금을 내셨나요? 특히 창업을 한 지 얼마 되지 않은 초보 사장님이나 홀로 세금 신고를 하시는 소규모 자영업 사장님이라면 더더욱 납세 내역을 한 번 꼼꼼히 검토해보실 필요가 있습니다.</p>



<p>세무 대리를 쓰고 있어 부가세를 더 내진 않으셨을 거라구요? 잦은 세법 개정과 과중한 업무 때문에 아무리 전문가여도 고객들의 세금을 최대한 절세할 수 있는 전략을 촘촘히 짜지 못했을 수 있어요. 요즘 경정청구에 대한 관심이 높아지는 이유죠.</p>



<p>경정청구는 세법으로 정해진 것보다 더 많은 세금을 냈거나 환급세액을 덜 돌려 받은 납세자일 경우, 지난 5년에 대해 세금을 돌려 달라고 청구할 수 있는 제도입니다. 청구한 바가 인정될 경우 2개월 안에 환급금이 입금되죠.</p>



<p>하지만 이 분야는 까다롭기 때문에 세무에서도 전문가를 따로 필요로 하는 영역입니다. 함께하는 세무사가 있더라도 경정청구 전문 서비스를 따로 알아보셔야 하죠. 대형 세무법인 세이브택스에서 운영하는 경정청구 전문 서비스 히든머니는 경정청구 전문 공인회계사가 조세특례제한법을 철저하게 검토하여 여러분의 세금을 최대로 되돌려 드립니다.</p>



<p>사업자의 정당한 권리, 경정청구를 통해 환급금을 최대로 안전하게 돌려 받고 싶다면 히든머니와 함께하세요. 예상 환급금 조회, 검증, 신고까지 모두 진행해드리니 앉은 자리에서 2개월 안에 환급금을 받아보실 수 있습니다. 수수료요? 성공 시에만 받으니 걱정 마세요.</p>



<p>어디부터 시작해야 하냐구요? 이미지를 클릭하여 카카오톡 간편 인증으로 내 예상 환급금 무료 조회부터 해보세요.</p>



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<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=부가가치세법-개정-5가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



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사장님, 달라진 부가가치세법 5가지 아셔야 세금 더 안 냅니다 (2023년 7월~)


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="세금비용처리, 비용처리, 경비처리, 손금처리" class="wp-image-1205" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까__Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-5 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>비용 처리 가능한 세금 6가지 </li>



<li>비용 처리 불가능한 세금 4가지</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>사업을 하면서 지출한 금액을 사업상 비용으로 처리하여 절세할 수 있는 세금은 두 가지입니다. 바로 부가가치세와 종합소득세죠.</p>



<p id="SE-dad5f70c-576e-4ed5-bdfe-74062ad5fc9a">부가가치세의 경우, 사업에 필요한 상품 또는 서비스를 매입하며 지출한 부가세를 나중에 내가 내야 하는 부가세에서 공제 받을 수 있습니다. 이를 매입 세액 공제라고 하죠. 이는 부가세 절세의 기본입니다. 부가가치세 신고 과정에서 사업의 주요 매출액이 결정되고, 이 금액이 소득세와 법인세를 결정하게 된다는 점에서 매입 세액 공제를 빼놓지 않고 받는 것은 매우 중요합니다.﻿</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%98%91%EB%98%91%ED%95%9C-%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98%EB%A7%8C-%EC%95%84%EB%8A%94-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%ED%99%95-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%B9%84%EB%B2%95-6%EA%B0%80%EC%A7%80-ft" target="_blank" rel="noopener" title="헷갈리는 매입 세액 공제, 개념 제대로 잡기">헷갈리는 매입 세액 공제, 개념 제대로 잡기</a></em></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>소득세 또는 법인세의 경우, 사업을 하면서 지출한 비용을 경비 처리하면 연 매출에서 해당 금액을 차감하여 소득이 산정됩니다. 그리고 이 소득을 기준으로 납부해야 할 세액이 정해지기 때문에, 꼼꼼한 경비 처리 역시 매우 중요하죠.</p>



<p id="SE-00b5f29f-7585-48ad-af7f-8aa1c99ddb8c">그렇다면 여기서 새로운 질문이 가능합니다. 사업과 관련해 낸 세금도 비용 처리 또는 매입 세액 공제를 받을 수 있을까요? 납부한 세금을 소득세나 부가세 신고 시 사업상 비용으로 반영한다니, 왠지 헷갈리는 순환 논법 같지만 놀랍게도 가능합니다.</p>



<p id="SE-5c4d001a-35f1-4254-aa4c-847b528fa4b2">세금의 종류가 워낙 많기 때문인데요. 사업과 관련해 지출한 각종 다양한 세금은 부가세나 소득세(법인세)에서 공제 받을 수 있습니다. 물론 특정한 세금들만 말이죠.</p>



<p id="SE-eb9ed2a6-c925-4048-a7da-89f8c19a5311">세금은 무조건 사업 관련 비용으로 처리할 수 없으리란 오해는 거두세요 오늘은 세이브택스에서 사업과 관련한 비용으로 인정되는 세금과 인정이 되지 않는 세금을 구분하여 알려드릴게요﻿</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>⭕ 비용 처리 가능한 세금</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1206" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-100.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4386369/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 4대 보험료</strong></h3>



<p>4대 보험의 경우 사업주가 직원의 보험료 일부를 함께 부담하는데요. 이렇게 직원의 4대 보험료로 지출한 금액은 비용 처리 가능합니다. 즉, 직원의 건강 보험, 국민 연금, 고용 보험, 산재 보험에서 사업주가 부담한 비용은 소득세 신고 시 경비로 처리할 수 있습니다.</p>



<p>또 건강보험의 경우 사업주에 대한 보험료도 경비로 처리 가능합니다. 직원이 없는 개인사업자도 자기 자신의 건강 보험료로 지출한 금액을 경비로 산입할 수 있는 것이죠.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 각종 공과금 (전기, 가스, 통신)</strong></h3>



<p>전기 요금, 도시 가스 요금, 인터넷·휴대전화 요금에는 부가가치세가 포함되어 있습니다. 따라서 사업체 명의로 청구되는 해당 요금은 과세 대상 거래로 인정됩니다. 부가세 신고 시 매입세액 공제를 받을 수 있는 것이죠.</p>



<p>전기요금은 한국전력에 사업체가 전기 사용자로 등록되어 있으면 됩니다. 부가세 신고 기간에 전기 요금 영수증에 기재된 내용을 신고하면 부가세 매입 세액 공제를 받을 수 있어요.</p>



<p>도시가스의 경우엔 공급 사업자 측에 사업자 등록증 등을 보내 사용자 명의를 사업체로 변경하고, 세금계산서 발급을 신청하면 됩니다.</p>



<p>통신비는 콜센터나 지점에 사업자 등록증, 대표 신분증 등을 제출한 후 세금계산서 발급을 신청하면 부가세 매입 세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<p>또한 위 공과금 및 요금 모두 사업체 운영을 위해 지출했다면, 사용자가 사업체 명의로 등록된 한 소득세에서도 필요 경비로 인정 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) (사업장에 대한) 주민세</strong></h3>



<p>주민세는 균등분과 재산분으로 나뉘는데요. 균등분은 말 그대로 동일하게 부과되는 주민세입니다. 개인 세대주, 그리고 개인 사업자 중 부가가치세 과세 표준액이 4,800만원 이상인 사업자 또는 소득세법에 의한 총 수입 금액이 4,800만원 이상인 면세 사업자, 그리고 법인에게 부과됩니다. 개인 사업자는 5만원, 법인은 자본금과 종업원 수에 따라 금액이 달라져 5만~50만 원이 부과됩니다.</p>



<p>사업소가 있는 개인(사업주)이나 법인일 경우, 매년 8월마다 내야 하는 균등분 주민세를 납부 후 비용 처리 할 수 있습니다.</p>



<p>단, 주소지가 있는 개인에게 일괄적으로 부과되는 개인 균등분 주민세는 사업과 관련이 없기 때문에 비용 인정이 되지 않습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>4) 자동차세</strong></h3>



<p>차량 구매 및 보유 시 매년 납부해야 하는 세금, 자동차세는 업무용 승용차라면 소득세 신고 시 비용 처리할 수 있습니다. 차량 한 대당 연간 1,500만원까지 경비로 처리할 수 있는데 여기에 자동차세가 포함되죠.</p>



<p>또한 영업용 차량, 개별 소비세가 부과되지 않는 경차, 9인승 이상 승합차, 트럭 등은 차량 구입 시 납부하는 부가세는 물론 및 유류비, 수리비 등에서도 매입 세액 공제 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>5) 재산세, 종합부동산세, 취득세</strong></h3>



<p>임대업을 하고 있다면, 임대 사업을 낸 주택, 토지 건물에 대해 부과되는 재산세는 납부 후 소득세의 필요 경비로 처리할 수 있습니다. 종합부동산세도 마찬가지인데요.</p>



<p>임대업이 아니더라도 사업과 관련하여 부동산을 보유하고 있을 경우, 즉 사옥이나 사업장에 대해 부과되는 재산세나 종합부동산세도 비용으로 인정받을 수 있습니다.</p>



<p>나아가 사업과 관련된 부동산 또는 차량을 구입하면서 납부하는 취득세도 비용으로 처리할 수 있습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>6) (임대업) 교통 유발 부담금, 폐기물 처리 부담금</strong></h3>



<p>교통 유발 부담금은 말 그대로 교통을 유발하는 시설물을 소유한 자가 사회적·경제적 손실 비용의 일부를 부담하는 의미에서 납부하는 세금입니다. 각층 바닥면적의 합이 1,000㎡이상인 시설물에 대하여, 면적과 급지에 따라 부담금이 달라지는데요.</p>



<p>부동산 임대 사업자의 경우 해당 비용 역시 관할 구청에 납부한 금액을 사업과 관련하여 지출한 경비로 처리할 수 있습니다.</p>



<p>폐기물 처리 부담금도 마찬가지인데요. 토지 임대업을 영위하는 사업자가 자기 사업과 관련해 토지 이용의 편의를 위하여 토지 위의 적치물(폐기물)을 처리하는 경우, 필요 경비로 인정 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%98%91%EB%98%91%ED%95%9C-%EC%82%AC%EC%9E%A5%EB%8B%98%EB%A7%8C-%EC%95%84%EB%8A%94-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%ED%99%95-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%B9%84%EB%B2%95-6%EA%B0%80%EC%A7%80-ft" target="_blank" rel="noopener" title="똑똑한 사장님만 아는 부가세 절세 비법 6가지, 아시나요?">똑똑한 사장님만 아는 부가세 절세 비법 6가지, 아시나요?</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❌ 비용 처리 불가한 세금</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1207" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-101.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/3943739/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 종합소득세, 법인세</strong></h3>



<p>소득과 관련해 발생하는 종합소득세와 법인세는 결과적으로는 비용이 아닙니다. 수익과 비용을 기반으로 산정되는 이 세금을 비용으로 인식하면 순환의 오류에 빠지게 되죠. 그러니 비용에 포함될 수가 없습니다.</p>



<p>종합소득세와 법인세, 나아가 이에 부가되는 10%가량의 지방소득세도 비용으로 인정되지 않습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 부가가치세</strong></h3>



<p>분기 또는 반기마다 납부하는 부가가치세도 사업과 관련하여 발생하는 지출이지만, 비용으로 볼 수 없습니다.</p>



<p>부가세는 기본적으로 매출이 발생할 때 소비자나 거래처 등 거래 상대방에게 받아서 잠시 보관하고 있다가 대신 납부하는 예수금의 성격이기 때문이죠.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) (인건비) 원천세</strong></h3>



<p>원천세는 직원에게 소득을 지급할 시 미리 징수하는 세금입니다. 즉, 월급 지급 시 미리 해당 세금을 떼어서 회사에서 납부해주는 것이죠. 따라서 납부만 회사 측에서 해주는 것이지 이 세금은 직원이 부담하는 비용입니다. 따라서실제로 돈은 나가지만 기업의 비용은 아닙니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>4) 과태료, 벌금, 가산세</strong></h3>



<p>법·의무 위반에 따른 과태료, 벌금, 가산세는 비용으로 인정되지 않습니다. 지켜야 할 사항을 지키지 않아 발생하는 것이기 때문에, 해당 금액을 사업 관련 비용으로 처리하면 위반에 대한 불이익을 주려는 의미가 무색해지겠죠.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>경비 처리 놓쳤다면? 환급금으로 돌려 받으면 돼요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>이미 세금 신고와 납부까지 마친 지난 몇 년 동안, 사업상 경비 처리할 수 있는 항목들을 놓쳤다는 사실을 뒤늦게 아셨나요? 괜찮습니다. 경정청구를 통해 되돌려 받을 수 있거든요.</p>



<p>실수로 놓친 경비는 물론 소득 공제, 세액 공제, 세액 감면이 있다면 법정 신고 기한이 지난 후 5년 이내에 경정청구를 통해 세금을 정당하게 돌려 받을 수 있습니다. 국세기본법에서 보장하는 납세자의 권리이므로, 청구를 한다고 해서 어떤 불이익이 생기는 일은 절대 없어요.</p>



<p>세무 대리를 쓰고 있든 없든, 많은 사업자분들에게는 돌려 받을 세금이 있습니다. 이런 이유로 세이브택스에서는 경정청구 전문 서비스 히든머니를 운영하고 있는데요. 세금 환급 전문 공인 회계사가 조세특례제한법을 철저하게 검토하여 신고까지 완료해 드립니다. 여러분 각각의 상황을 파악하여 최대 환급금으로 말이죠.</p>



<p>‘세금 환급액이 이렇게 많을 줄 몰랐다’, ‘제때 세금을 내고 문제가 없었는데도 받을 환급금이 있었다’, ‘무작정 서류를 달라고 하지 않으니 좋다’ 등등. 히든머니를 이용한 많은 대표님, 사장님, 프리랜서 등등 각종 사업자분들의 리뷰입니다.</p>



<p>금액부터 확인하고 환급을 신청할 수 있고, 환급 진행 시에만 수수료가 발생하는 합리적인 구조로 운영됩니다. 걱정 마시고 히든머니에서 간편 인증으로 예상 환급금을 무료 조회해보세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=사업하며-납부한-세금도-비용-처리할-수-있을까"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


사업하며 납부한 세금, 비용 처리할 수 있을까?


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/세금계산서-잘못-발행했을-때-_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="세금계산서 취소, 세금계산서 수정 발급, 수정 세금계산서, 세금계산서 수정, 세금계산서 오발행" class="wp-image-1078" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/세금계산서-잘못-발행했을-때-_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/세금계산서-잘못-발행했을-때-_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/세금계산서-잘못-발행했을-때-_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/세금계산서-잘못-발행했을-때-_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-6 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>전자 세금계산서 발급 누락 시 해결법 </li>



<li>수정 세금계산서 발급으로 해결할 수 있는 상황 5가지</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>앗, 세금계산서에 내용을 잘못 기재하셨나요? 혹은 거래 도중 세금계산서의 내용이 달라지는 변동 사항이 생겼나요? 아예 세금계산서 발행을 취소하고 싶으시다구요?</p>



<p>아쉽게도 국세청에 이미 전송한 (전자) 세금계산서는 취소가 불가합니다. 담당자의 실수 또는 외부적인 요인으로 기존의 세금계산서를 고쳐야 한다면, 명확하게는 발행 취소가 아닌 수정 발급을 해야 하죠. 말하자면 세금계산서를 한 번 더 발급하는 개념입니다.</p>



<p>그것도 아니고 전자 세금계산서를 잘못 발행한 게 아니라 아예 까먹으셨다구요? 그럴 땐 대처 방법이 따로 있습니다.</p>



<p>오늘은 세금계산서 오류로 골머리를 앓고 계신 분들을 위해 세이브택스에서 이와 관련하여 발생하는 각종 실수나 변동 등 그 상황별로 해결하는 방법을 알려드리겠습니다. 전자 세금계산서 발급을 깜빡했을 때 대처 방법, 그리고 수정 세금계산서로 해결할 수 있는 상황 5가지를 정리해드릴게요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>전자 세금계산서 발급 누락? <br>종이 세금계산서 발급하세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="684" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-60-1024x684.png" alt="" class="wp-image-1079" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-60-1024x684.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-60-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-60-768x513.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-60-1536x1026.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-60-2048x1368.png 2048w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/5616whx5NdQ">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>법인 사업자 또는 전년도 과세 매출이 3억 원 이상인 개인 사업자는 세금계산서든 계산서든 모두 전자로 발급하는 것이 의무입니다. 그 정도 규모의 사업자면 전자 세금 계산서를 발급할 수 있는 세무 능력이 있다고 판단하기 때문이죠.</p>



<p>세금계산서는 공급자 측에서 공급 시기가 속하는 다음달 10일까지 반드시 발급해야 하는데요. 깜빡하고 이 기간 내에 전자 세금 계산서 발급을 누락하게 되는 경우가 있습니다.</p>



<p>이 경우 상품을 판매한 측은 2%의 가산세, 구매한 측은 매입세액 공제를 받을 수 없게 됩니다. 만약 발급 일자를 넘겨 전자 세금계산서를 발급한다면, 판매자 측은 1%의 가산세, 구매자 측은 0.5%의 가산세를 물게 됩니다. 그래도 구매자 측에서 매입세액 공제를 받을 수는 있죠.</p>



<p>전자 세금계산서 발급을 누락했을 때 가장 좋은 방법은 종이 세금계산서를 발급하는 것입니다. 이 경우 상품을 공급한 측만 가산세 1%를 물게 되거든요. 구매한 측, 즉 종이 세금계산서를 받은 사업자는 가산세를 내지 않으며 매입세액 공제도 받을 수 있습니다.</p>



<p>그러니 기억하세요! 전자 세금계산서 발급 누락 시 거래처를 지키려면, 물건을 구입한 사업자에겐 아무런 패널티가 가지 않도록 종이 세금계산서를 발급하는 게 가장 나은 대처법입니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>아래 5가지 상황에선, </strong><br><strong>수정 세금계산서를 발급하세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-61-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1080" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-61-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-61-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-61-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-61-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-61.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/6693661/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>수정 세금계산서는 세금계산서 발급 시 착오가 있거나 변경 사항이 생겨 수정을 하여 발급하는 세금계산서를 말합니다. 수정 세금계산서를 발행하는 상황은 대표적으로 5가지가 있어요. 이 상황에 해당하면 세금계산서 수정 발급 사유에 적합하여 발급이 가능합니다.</p>



<p>이때 발급하는 수정 세금계산서는 마이너스 또는 부(-)와 플러스 또는 정(+)으로 나뉩니다. 기존 거래 건을 취소하거나 금액이 줄어들었을 때 등에는 부(-)의 세금계산서를, 금액이 늘어났을 땐 정(+)의 세금게산서를 발급하는데요. 사유에 따라 발급 방법 및 전송 기한이 조금씩 다릅니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 내용을 잘못 썼을 때 (기재 사항 착오 정정)</strong></h3>



<p>세금계산서에는 꼭 적어야 하는 항목들이 있는데요. 아래의 사항 중 잘못 기재한 부분이 있다면 ‘기재사항 착오 정정 등’의 사유로 수정 세금계산서를 발급하여 해결할 수 있습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>공급자 사업자등록번호, 상호 또는 성명</li>



<li>공급받는 자 사업자등록번호</li>



<li>작성 일자</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>이 경우 잘못 발급한 기존 세금계산서 마이너스(-) 1장과 그 하단에 다시 올바르게 정정하여 수정 발급한 세금계산서 1장,을 작성하면 되는데요. 이렇게 하면 당초 발급 건은 전액 취소가 됩니다.</p>



<p>예를 들어 실제 거래를 A 사업장과 했는데 B 사업장으로 세금계산서를 잘못 발급했다면, 기존에 잘못 발급한 세금계산서 1장과 하단에 새로 작성한 세금계산서에 올바른 사업장 A로 기재하여 1장을 발급하면 됩니다.</p>



<p>발급 기한은 부가가치세 확정 신고 기간 내까지입니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 발급을 잘못 했을 때</strong></h3>



<p>발급하지 않아야 하는데 세금계산서를 발급하는 등의 발급 문제는 ‘착오에 의한 이중 발급’ 사유에 속하는데요. 이 경우는 구체적으로 3가지로 구분이 가능합니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li>착오로 세금계산서를 이중 발급 했을 때</li>



<li>발급하지 말아야 할 세금계산서를 발급했을 때</li>



<li>면세(세금)계산서를 전자(세금)게산서로 잘못 발급했을 때</li>
</ul>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>이 경우 당초 세금계산서 마이너스(-) 1장을 수정 발급합니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) 에누리 등으로 공급가액이 바뀌었을 때</strong></h3>



<p>에누리 등 여러 거래 조건의 변경으로 공급가액(부가세가 포함되어 있지 않은 금액)이 내려가거나 올라간 경우가 있을 수 있습니다. 이땐 ‘공급가액 변동’을 사유로 수정 세금계산서를 발급하면 됩니다.</p>



<p>상품을 공급할 당시의 공급가액에서 변경된 금액만큼에 대해서만 수정 발급하면 되는데요. 공급가액이 증가했다면 늘어난 금액에 플러스(+)를 붙여 작성한 세금계산서 1장을, 반대로 공급가액이 감소했다면 감소한 금액에 마이너스(-)를 붙여 작성한 세금계산서를 1장을 발급합니다.</p>



<p>이때, 작성일은 공급가액이 변동된 날로 기재합니다. 작성일이 새로 생성되었기 때문에 발급 기한은 다음달 10일까지입니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>4) 상품 공급 전 계약이 해제되었을 때</strong></h3>



<p>물품 또는 서비스에 대한 값을 지불 받고 세금계산서를 발행했는데, 이후 상품을 공급하기 전에 계약이 취소되었다면, ‘계약의 해제’ 사유로 수정 세금계산서를 발급하면 됩니다.</p>



<p>이 경우 기존 세금계산서 마이너스(-) 1장을 발급하면 전액이 마이너스로 처리됩니다. 작성일자는 계약의 해제일로 작성하면 됩니다. 작성일이 새로 생성된 셈이으므로 발급 기한은 다음달 10일까지입니다.</p>



<p>계약의 전부가 해제된 것이 아니라 일부가 해지된 경우에는 ‘공급가액 변동’을 사유로 수정 세금계산서를 발급하며, 해지된 금액만큼 마이너스(-) 수정 세금계산서를 발급하면 됩니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>5) 반품되었을 때</strong></h3>



<p>이미 거래가 끝났는데 나중에 반품 요청이 들어왔나요?</p>



<p>이와 같은 반품 또는 주문 수량 감소 시 ‘환입’의 사유로 수정 세금계산서를 발급합니다. 반품이 들어오거나 감소한 수량의 금액만큼 마이너스(-)의 수정 세금계산서를 발급합니다. 작성 연월일은 환입이 된 날로 기재하며, 이에 따라 발급 기한도 환입된 날의 다음달 10일까지로 설정됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>✅ 수정 세금계산서 O/X</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="684" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-62-1024x684.png" alt="" class="wp-image-1081" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-62-1024x684.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-62-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-62-768x513.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-62-1536x1025.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-62.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/5428836/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>⭕ 수정 세금계산서를 못 받으면, 직접 발급할 수 있어요</strong></h3>



<p>공급자가 수정 세금계산서를 발급하지 않고 있어 발을 동동 구르고 계신가요? 스스로 해결할 수 있는 방법이 있습니다. 바로 매입자 발행 세금계산서를 신청하는 것이죠. 이에 대한 자세한 내용은 아래에서 확인해 보세요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%ED%8C%90%EB%A7%A4%EC%9E%90-%EC%9E%A0%EC%A0%81-%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EC%A7%81%EC%A0%91-%EB%B0%9C%ED%96%89%ED%95%98%EC%84%B8%EC%9A%94" target="_blank" rel="noopener" title="">매입자 발행 세금계산서란?</a></em></p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>❌ 신용카드 매출전표 발급분은 안 돼요</strong></h3>



<p>세금계산서 대신 신용카드 매출전표를 발급했다면, 위의 발급 사유에 해당하는 경우라도 수정 세금계산서를 발급할 수 없습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>❌ 수량 추가는 세금계산서를 새로 발급해요</strong></h3>



<p>납품된 거래 건 중 거래처에서 수량을 추가 요청했다면, 해당 거래 건에 대한 수정 세금계산서를 ‘공급가액 변동’ 사유로 발급해야 할까요? 아닙니다.</p>



<p>실 거래 건에 대해 수량이 증가한 건은 새로운 거래가 발생한 것으로 봅니다. 그래서 수정 세금계산서가 아니라, 수량이 추가된 부분만큼 건별 세금계산서를 발급하면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-7 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>💡 <strong>2줄 요약</strong><br><br></p>



<ol>
<li>전자 세금계산서 발급을 누락했다면, 종이 세금계산서를 발급하세요.</li>



<li>기재사항 착오 정정, 착오에 의한 이중 발급, 공급가액 변동, 계약의 해제, 환입 시 수정 세금계산서를 발급하여 해결할 수 있어요.</li>
</ol>
</div>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>세금계산서 누락으로 못 받은 세액공제, 돌려 받을 수 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=세금계산서-상황별-해결법-6가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>부가가치세 신고 시 매입 세금계산서를 누락하여 세금을 과다하게 내거나 환급을 받지 못하신 분들, 있으신가요? 그냥 포기하지 마세요. 이런 경우 나라에서 더 낸 세금을 찾아가라고 만들어둔 경정청구라는 제도가 있거든요. 시효도 무려 5년! 지난 5년 동안 세금계산서 누락을 비롯한 관련 오류로 과다 신고한 세금은 없는지 자료를 꼼꼼하게 검토해 보세요.</p>



<p>경정청구가 필요하다 판단되면 대형 세무법인 세이브택스에서 운영하는 경정청구 전문 서비스 히든머니에서 예상 환급금 무료 조회부터 해보세요. 내가 알고 있는 금액보다도 더 많은 환급액을 몰라서 놓치고 있다는 걸 확인하실지도 모릅니다. 특히 직원을 채용해 본 적이 있고, 세금 환급을 받아본 적이 없는 사장님이라면 더더욱 빠르게 문의해 보세요.</p>



<p>히든머니는 지금까지 이용자 평균 897만 원의 환급액을 찾아 돌려 드렸습니다. 공인회계사가 검증부터 신고까지 모두 진행합니다. 수수료는 걱정 마세요. 100% 성공 보수로, 환급 진행 시에만 받습니다.</p>



<p>세금계산서는 물론, 이전에 발견하지 못했던 각종 절세 혜택을 찾아 숨은 돈을 한 번에 아낌없이 찾아가세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=세금계산서-상황별-해결법-6가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


세금계산서 취소? 수정? 상황별 해결법 6가지 (feat. 종이·수정 세금계산서)


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/간이과세자-연-매출-8천만원-넘으면-일반과세자로-자동-전환__Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="간이과세자 일반과세자 전환, 일반과세자 전환, 간이과세자 전환, 간이과세자 8천만원, 간이과세자" class="wp-image-1069" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/간이과세자-연-매출-8천만원-넘으면-일반과세자로-자동-전환__Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/간이과세자-연-매출-8천만원-넘으면-일반과세자로-자동-전환__Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/간이과세자-연-매출-8천만원-넘으면-일반과세자로-자동-전환__Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/간이과세자-연-매출-8천만원-넘으면-일반과세자로-자동-전환__Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-8 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>간이 과세자 &#8211; 일반 과세자 자동 전환 기준 </li>



<li>창업 첫 해일 경우 연 매출 추산 방법 </li>



<li>일반 과세자로 전환되면 좋은 점 3가지</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>혹시 간이 과세자로 사업을 운영 중인데 일반 과세자로 자동 전환되었다는 통지를 받으셨나요? 우선 축하드립니다! 작년에 무려 8천만원의 연 매출을 달성하셨다는 뜻이거든요. 수고 많으셨습니다.</p>



<p>그런데, 그래서 내가 뭘 해야 되는지, 일반 과세자가 되면 뭐가 좋은 건지 잘 감이 안 오시죠? 혹은 작년 중반에 사업을 시작해서 실제 연 매출이 8천만 원에 미치지 못하는데 왜 일반 과세자로 전환된다는 건지 궁금하신 사장님도 계실 거예요.</p>



<p>그래서 오늘은 세이브택스에서 간이 과세자에서 일반 과세자로 자동 전환되는 기준 및 장점을 알려드릴게요. 혹시 올해에 연 매출 8천만 원이 넘을 것으로 예상되는 간이 과세자분들이시라면 아래 내용을 숙지하고 미리 준비해두세요!</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>연 매출에 따라 간이 ↔ 일반 과세자 전환돼요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-57-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1070" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-57-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-57-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-57-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-57-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-57.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/100-3483098/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1년 매출액 8000만 원이 기준이에요</strong></h3>



<p>사업자 등록을 했을 때 간이 과세자를 선택해 간이 과세 규정을 적용 받고 있다가 1년 매출액이 8천만 원을 넘기면 일반 과세자로 전환됩니다. 반대도 마찬가지예요. 사업자 등록 시 일반 과세자를 선택했더라도 연 매출이 8천만 원 미만이면 간이 과세자로 자동 전환됩니다.</p>



<p>즉, 연 매출액 8천만 원을 기준으로 과세 유형이 바뀌게 됩니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>따로 진행할 절차는 없어요</strong></h3>



<p>과세 유형이 전환되더라도 직접 국세청에서 별도로 진행할 절차는 없습니다. 과세 유형이 자동으로 변경되었다면 국세청에서 5~6월쯤 과세 전환 통지서를 보내주는데, 통지서에서 알려주는 전환된 과세 유형에 맞추어 부가세를 신고 및 납부하시면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>창업 첫 해라면? </strong><br><strong>1년치 매출을 추정해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-58-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1071" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-58-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-58-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-58-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-58-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-58.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/8296977/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>부가세법에서 매출은 1월 1일부터 12월 31일까지의 기간으로 계산하여 다음 해 7월 1일부터 적용합니다. 즉, 지난 해 매출에 따라 사업자 유형이 전환되었다면 이는 7월부터 적용되는 것이죠.</p>



<p>여기서 주의하셔야 할 점은 사업자를 언제 등록했는지는 상관없이 1월 1일 ~ 12월 31일로 매출이 계산된다는 겁니다. 조금 감이 안 오시죠? 좀 더 쉬운 예시로 설명해드릴게요.</p>



<p>만약 A씨가 2022년 7월에 간이 과세자로 사업자 등록을 한 후 7월부터 12월까지 6개월간 6000만원의 매출액을 올렸다면, 1년 매출액은 어떻게 계산될까요? 국세청에서 그냥 6000만원으로 A씨의 2022년 연 매출을 파악할까요?</p>



<p>아닙니다. 이런 경우 부가세법에서는 6개월간의 실제 매출을 기반으로 1년치 매출액을 예상합니다. 따라서 6000만원을 6개월로 나눈 다음, 1년인 12개월을 곱하여 연 매출로 파악하죠.</p>



<p>따라서 A씨의 연 매출액은 (6000만원 <strong>÷</strong> 6) X 12 = 1억 2천만 원으로 집계됩니다.</p>



<p>그렇다면? A씨는 2023년 7월 1일부터 일반 과세자로 자동 전환되는 겁니다. 이 경우 7월 전에 국세청으로부터 과세 유형이 바뀌었다는 과세 전환 통지서를 받게 되는데요. 세무서에 가서 새로 발급된 사업자 등록증을 수령하시면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>일반 과세자로 전환되면 좋은 점 3가지</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-59-1024x682.png" alt="" class="wp-image-1072" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-59-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-59-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-59-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-59-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-59.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/789822/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>간이 과세자와 일반 과세자는 모두 장단점이 있습니다. 사장님의 상황에 따라 더 유리한 쪽을 택하시는 게 좋은데요. 사업이 성장하여 간이 과세자가 일반 과세자로 전환되었을 시에 새로 생기는 좋은 점 3가지를 꼽아 보겠습니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 매입 세액 전액을 공제 받을 수 있어요</strong></h3>



<p>간이 과세자는 1.5~4%의 낮은 세율을 적용 받지만, 그 대신 매입세액 공제도 0.5%밖에 받지 못합니다. 반면 일반 과세자가 되면 간이 과세자 시절에 비해 더 높은 세율인 10%의 부가가치세가 붙는데요. 그 대신 매입세액 전액을 공제 받을 수 있습니다.</p>



<p>매입세액 공제가 뭐냐구요? 사업자도 사업과 관련해 물건이나 서비스 등의 상품을 구매하면서 판매자에게 부가세를 함께 지불하는데요. 이 세액을 나중에 내야 하는 부가세에서 공제해주는 것입니다. 따라서 일반 과세자는 자신이 상품을 판매하면서 소비자에게 받은 부가세(매출세액)에서 자신이 사업 관련 상품을 매입하며 지불한 부가세(매입세액)을 뺀 금액을 부가세로 내게 되죠.</p>



<p>따라서 연 매출이 8천만 원을 넘을 것으로 파악된다면 일반 과세자로 전환될 것을 대비해 경영에 필요한 모든 비용에 대한 각종 세금계산서을 미리 발급받아두시는 게 좋습니다. 요식업의 경우 부가세가 붙지 않는 상품인 농산물, 축산물, 수산물, 임산물에도 의제 부가세가 공제되니 계산서, 신용카드 매출 전표 등을 미리 준비해 두세요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%A9%B4%EC%84%B8%ED%92%88-%EC%83%80%EB%8A%94%EB%8D%B0%EB%8F%84-%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EB%B9%BC%EC%A4%80%EB%8B%A4-%EC%9D%98%EC%A0%9C%EB%A7%A4%EC%9E%85%EC%84%B8%EC%95%A1-%EA%B3%B5%EC%A0%9C-guid" target="_blank" rel="noopener"> A to Z&#8221;>면세 농산물 구입해도 부가세 빼주는 &lt;의제매입세액공제&gt; A to Z</a></em></p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 재고품에 대한 매입세액 공제를 받을 수 있어요</strong></h3>



<p>일반 과세자로 전환되었음을 알리는 통지서를 꼼꼼히 읽어 보면 ‘재고 매입세액 공제’를 받을 수 있으니 신고를 하라는 내용이 적혀 있을 텐데요.</p>



<p>이는 간이 과세자일 때 사업 관련 매입을 하면서 부담했던 부가세, 즉 매입세액 중 공제 받지 못한 부분을 일반 과세자로 전환될 때 공제해주는 제도입니다. 간이 과세자여서 물품 구입 시 지출한 부가가치세의 일부만 공제 받았던 것을 일반 과세자였을 경우로 간주해 추가로 공제해주는 것이죠.</p>



<p>간이 과세자였을 때 열심히 일해서 매출 8천만 원을 넘겨 일반 과세자로 전환되었으니, 나라에서 주는 작은 포상인 셈인데요. 이름에서 알 수 있듯 재고품을 및 몇 가지 자산을 매입하면서 지출했던 부가세를 대상으로 합니다. 정확히는 재고품(상품, 제품, 재료), 건설 중인 자산, 감가상각자산이 재고매입세액 공제 대상입니다.</p>



<p>일반 과세 전환 시 해당 공제 대상에 대해 재고품 및 감가상각자산 신고서를 작성해 일반 과세자로 변경되는 날의 직전 과세 기간에 대한 신고와 함께 제출하면 됩니다.</p>



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<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) 세금계산서 발급이 가능해요</strong></h3>



<p>신규 사업자 또는 직전 연도 매출액이 4,800만원 미만인 간이 과세자는 세금계산서 발급이 불가합니다. (단, 연 매출액 4800만원 이상 8000만 원 미만인 간이 과세자라면 세금계산서 발행이 가능합니다.)</p>



<p>일반 과세자라면? 무조건 세금계산서 발급이 가능하죠.</p>



<p>그게 왜 중요하냐구요? 세금계산서는 매입세액 공제를 받으려면 반드시 필요한 서류인데요. 거래처에서는 세금계산서를 발급 받아서 매입세액 공제를 받고 싶은데, 간이과세자일 경우 세금계산서를 받을 수 없어 그와의 거래를 꺼릴 수 있습니다. 특히 주문 금액이 클 경우라면 더더욱 그렇죠.</p>



<p>이 때문에 대량 주문 건을 눈물을 머금고 포기해야 하는 일을 겪는 간이 과세자들이 왕왕 계신데요. 일반 과세자로 전환되면서 세금계산서 발급이 가능해지면 마음 편하게 거래처 확보가 좀 더 용이해지고 대량 주문을 받을 수 있게 됩니다.</p>



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<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EA%B0%84%EC%9D%B4%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-vs-%EC%9D%BC%EB%B0%98%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-%EB%AD%90%EA%B0%80-%EB%8D%94-%EC%A2%8B%EC%9D%84%EA%B9%8C" target="_blank" rel="noopener" title="간이 과세자 VS 일반 과세자 뭐가 더 좋을까? 꼼꼼히 비교해 보기">간이 과세자 VS 일반 과세자 뭐가 더 좋을까? 꼼꼼히 비교해 보기</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-9 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>💡 <strong>3줄 요약</strong><br><br></p>



<ol>
<li>간이 과세자 &#8211; 일반 과세자는 지난 해 연 매출 8천만 원을 기준으로 전환돼요.</li>



<li>창업 첫 해일 경우, 사업 기간 동안의 실제 매출을 기준으로 1년치 매출을 추산해요.</li>



<li>일반 과세자로 전환되면 매입세액 공제를 전액 받을 수 있고, 세금계산서를 발급할 수 있어요.</li>
</ol>
</div>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>머리 아픈 부가세, 전문가에게 맡기고 사업에 집중하세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=간이과세자-일반과세자-자동전환"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-7-1024x538.png" alt="세이브택스, 세이브택스 부가세, 부가가치세 세무사, 부가세 세무사, 부가가치세 세무 대리, 세무대리, 세무법인, 세무서비스, 온라인 부가세 세무사, 온라인 세무사, 온라인 세무, 온라인 세무대리" class="wp-image-520" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-7-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-7-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-7-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-7-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-7.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>일반 과세자로 전환하면 부가세를 1년에 2번씩 신고해야 합니다. 1번이면 1년치 신고가 끝나는 간이 과세자 시절보다는 조금 번거로워지죠. 사업이 커질수록 처리해야 할 세금 관련 업무도 복잡해지고, 무거워집니다. 전문가를 찾으셔야 할 시점이죠. 직접 세무를 챙기느라 사업에 집중하지 못하는 것보다, 수수료를 내고 전문가에게 맡겨서 깔끔한 세무 처리는 물론 각종 절세 전략까지 챙기는 게 훨씬 이득이 되거든요.</p>



<p>바로 그 시점이라면, 4000여 개사를 고객사로 두고 소비자 만족도 98점을 유지하고 있는 세이브택스에 맡겨 보세요. 각 업종별 전문가들이 사장님의 상황에 맞는 맞춤형 세무 서비스를 제공합니다. 나아가 까다로운 정부 지원금, 세액 및 소득 공제 같은 세제 혜택을 모두 챙겨 최대로 절세하실 수 있도록 도와드려요.</p>



<p>사업이 커질수록 밟아야 하는 여러 단계들, 법인 전환과 직원 관리, 오피스 관련 이슈까지 함께 케어해드립니다. 단순한 세무 서비스가 아닌 여러분의 사업 동반자로 오랫동안 함께해 드릴게요.</p>



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<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=간이과세자-일반과세자-자동전환"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



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<p></p>


연 매출 OOO만원 넘기면 간이과세자 → 일반과세자 자동 전환돼요

면세품 샀는데도 부가세 빼준다? 의제매입세액 공제 GUIDE


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/전자상거래-세금-3가지-1024x569.png" alt="전자상거래 세금, 스마트스토어 세금" class="wp-image-988" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/전자상거래-세금-3가지-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/전자상거래-세금-3가지-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/전자상거래-세금-3가지-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/전자상거래-세금-3가지-1536x853.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/전자상거래-세금-3가지.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>온라인으로 물건을 구매하는 게 쉬워진 만큼, 판매도 쉬워졌습니다. 하지만 세금은 온라인 쇼핑몰 사장님들이 조금 더 신경 써야 할 부분이 많습니다. 스마트스토어 같은 온라인 쇼핑몰을 운영하는 동시에 쿠팡, 지마켓, 11번가 등 각종 판매 플랫폼을 통해 상품을 판매하는 경우가 많기 때문에, 판매 경로가 다양하다는 특성상 세무 처리 난이도는 조금 더 높아지는 것이죠.</p>



<p>그래서 상품 판매는 물론 사업 관련 매입 시에도 세금과 관련된 모든 증빙 서류를 보관하여 준비를 해두고, 신고 기한을 지나치지 않아야 세금 폭탄을 피하고 절세를 할 수 있죠.</p>



<p>하지만 사업으로 신경 써야 할 것도 많아 바빠 죽겠는데, 언제 또 세금까지 하나하나 공부하고 처리할 수 있을까요? 이렇게 바쁜 온라인 쇼핑몰 사장님들을 위해 세이브택스에서 스마트스토어 세금을 비롯한 전자상거래 대표 세금 3가지를 꼽아 알기 쉽게 설명해 드립니다.</p>



<p>아, 이미 세무사를 쓰고 계시다구요? 기본 개념과 틀을 알고 맡기는 것과 아예 모르고 맡기는 것은 천지차이입니다. 전자상거래 운영에서 빼놓을 수 없는 3가지 필수 세금만 알고 있어도 내 사업 자금의 흐름이 더 똑똑해질 거예요.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>1. 원천세</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-19-1024x682.png" alt="" class="wp-image-990" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-19-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-19-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-19-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-19-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-19.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/3760069/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>스마트스토어, 온라인 쇼핑몰 등 전자 상거래업의 특장점은 특정 시점까지는 사무실에 상주할 인력이 필요 없다는 것입니다. 하지만 사업이 성장하면 아무래도 별도 관리를 위해 인력을 고용하게 되는데요. 정규직이든, 아르바이트든, 외주 프리랜서든 어느 형태로든 인력을 고용했다면 이들은 모두 원천세 신고 대상자입니다. 따라서 이때부터 사장님은 원천 징수 의무자가 되죠.</p>



<p>원천세란,고용한 인력의 급여에 대한 소득세를 사업자가 미리 뗀 다음 지급한 뒤, 해당 세금을 사업장 관할 세무서에 신고 납부하는 세금입니다. 직원들의 소득세를 사장님이 대신 납부해주는 것이죠. 본래는 직원 개개인이 소득세를 신고하고 납부하는 게 원칙이지만, 조세의 효율성 등을 위해 사장님이 소득세를 원천징수해 신고 납부하는 의무를 갖게 된 것입니다.</p>



<p>이렇게 급여에서 미리 뗀 세금은 소득세와 지방세로 나뉩니다. 이 두 세금은 모두 돌아오는 달 10일마다 신고 및 납부를 하면 되는데요. 2월에 지급한 급여에서 뗀 세금은 3월 10일까지 신고 납부하는 식입니다. 즉 매월 10일마다 원천세 신고를 진행해야 하는데요. 상시 근로자가 20명 미만이면 반기 신청을 통해 6개월에 한 번씩 신고가 가능합니다.</p>



<p>소득세는 홈택스, 지방세는 위택스에서 납부하면 되는데요. 소득세는 납부서에 기재된 가상계좌번호로 기한 내에 이체하면 됩니다. 지방세는 전자납부번호로 납부하면 됩니다.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>2. 부가가치세</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="439" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-20-1024x439.png" alt="" class="wp-image-991" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-20-1024x439.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-20-300x129.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-20-768x329.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-20-1536x659.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-20.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/ecommerce-selling-online-2140603/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>부가가치세는 세법에서 ‘사업자’라면 의무적으로 납부하도록 규정한 세금입니다.</p>



<p>부가세란 물건이나 서비스를 판매하면서 얻은 이윤에 대한 세금으로, 소비자가 부담하는데요. 판매자는 소비자가 물건이나 서비스 구입 시 함께 지불한 부가세를 잠시 갖고 있다가 부가세 신고 기간에 이를 납부합니다. 부담하는 사람과 납부하는 사람이 다른 것이 특징이죠.</p>



<p>부가세 신고를 위해서는 우선 매출을 파악해야 하는데요. 온라인 쇼핑몰은 판매처가 여러 곳일 경우 온라인 플랫폼의 매출 자료까지 꼼꼼히 파악해야 합니다. 또 부가세를 내야 하는 상품인지, 면세가 되는 상품인지도 체크해야 하고, 영세율이 적용되어 부가세가 붙지 않는 해외 플랫폼에 판매한 경우도 감안해야 하죠. 이 모든 걸 위해 사업자는 세금계산서, 신용카드, 현금영수증 등을 미리 모아 놓아야 합니다.</p>



<p>그리고 잠깐, 이게 다가 아닙니다. 온라인 쇼핑몰을 운영하는 사장님 역시 사업과 관련한 상품을 구매하는 소비자가 되기도 하는데요. 이렇게 상품 매입 시 사장님이 지불한 부가세는 매출 시 소비자로부터 받은 부가세에서 빼고 납부하게 됩니다. 이를 매입세액 공제라고 하는데요. 사업자가 소비자로서 낸 부가세를, 판매자로서 내야 하는 부가세에서 빼주는 것이죠. 이를 위해서는 역시 세금계산서, 신용카드, 현금영수증 등의 적격 증빙을 받아야 합니다.</p>



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<p><em>👉 <a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%A7%A4%EC%9E%85%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C%EC%97%90-%ED%95%84%EC%9A%94%ED%95%9C-%EC%A0%81%EA%B2%A9-%EC%A6%9D%EB%B9%99-3%EA%B0%80" target="_blank" rel="noopener" title="부가세 절세의 기본! 매입세액 공제에 필요한 서류 3가지">부가세 절세의 기본! 매입세액 공제에 필요한 서류 3가지</a></em></p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>3. 종합소득세</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-21-1024x682.png" alt="" class="wp-image-992" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-21-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-21-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-21-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-21-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/12/image-21.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/dollar-money-cash-business-1362244/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>스마트스토어 사장님을 비롯한 전자상거래 등등의 사업자라면, 누구든 매년 5월마다 종합소득세 신고를 해야 합니다. 종합소득세는 말 그대로 1년 동안 거둔 모든 소득에 대한 세금을 가리킵니다. 전자상거래 사업자라면 주로 상품 판매를 통한 소득, 즉 사업 소득에 대한 종합소득세 신고 의무가 발생하죠.</p>



<p>종합소득세는 사업상 지출로 인정을 받을 경우 경비로 처리되어 나라에서 최종적으로 파악하는 소득에서 해당 지출을 뺄 수 있습니다. 파악되는 소득이 줄어들수록 그에 대한 세금도 함께 줄어드니, 전자상거래의 경우 배송비를 비롯해 사업상 지출로 인정 받을 수 있는 항목들은 모두 적격 증빙을 꼬박꼬박 모아서 종소세 신고 시 경비 처리를 하는 것이 중요합니다.</p>



<p>또, 창업중소기업 세액 감면 등 나라에서 다양한 방식으로 세금을 줄여주는 세액/소득 감면·공제 제도를 두고 있으니 이를 활용하여 각종 절세 창구를 똑똑하게 챙겨야 합니다. 덜 낸 세금을 사업에 재투자하여 성장시킬 수 있는 만큼 세무 전문 서비스를 사용해서라도 소득세 관리를 하는 게 장기적으로 더 이득이라는 점을 잊지 마세요.</p>



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<p><em>👉 <a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EA%B0%9C%EC%9D%B8%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90%EA%B0%80-%EB%82%B4%EC%95%BC-%ED%95%98%EB%8A%94-%EC%84%B8%EA%B8%88-5%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title="개인사업자가 내야 하는 세금 5가지 보러 가기">개인사업자가 내야 하는 세금 5가지 보러 가기</a></em></p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>덜 낼 수 있었던 세금, </strong><br><strong>더 내 버렸다면?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=전자상거래-세금-3가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="경정청구, 히든머니, 세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



<p>혹시 사업상 경비로 인정 받는 줄 모르고 비용 처리를 못했거나, 적격 증빙 자료를 누락해서 내지 않을 수 있었던 세금을 더 내셨나요? 걱정 마세요. 이를 해결할 수 있는 방법이 있습니다.</p>



<p>바로 경정청구를 통해서인데요. 이는 지난 5년간 잘못 낸 세금을 돌려달라고 촉구할 수 있는 환급 제도입니다.</p>



<p>그런데 말만 들어도 어떻게 하는 건지 막막하시죠? 실제로 비전문가가 혼자서 진행하기에는 어려운 제도이긴 합니다. 실제로 내가 잘못 낸 세금이 정확히 얼마인지, 돌려 받을 수는 있는지를 파악하는 것부터가 거의 불가능하죠. 사실 자신이 세금을 더 냈다는 사실조차 모르고 계시는 사장님도 많습니다.</p>



<p>이런 분들을 위해 세이브택스에서는 경정청구 전문 세금 환급 서비스 히든머니를 운영하고 있습니다. 이미 1,000만 사업자가 평균 740만 원의 환급금을 찾아가셨는데요. 카카오톡 간편 인증으로 무료로 1분 만에 내가 환급받을 수 있는 세금을 확인할 수 있습니다.</p>



<p>공인회계사가 알고리즘 및 2차 검토를 거쳐 신고까지 직접 해드립니다. 수수료? 걱정 마세요. 환급이 실제로 진행될 때만 수수료를 받고 있습니다.</p>



<p>환급금을 받기까지 최대 3개월. 빠를수록 세금도 더 빨리 돌아옵니다. 히든머니에서 부담없이 환급액 찾기 버튼을 눌러보세요.</p>



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<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=전자상거래-세금-3가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


스마트스토어 사장님 필수 상식, 전자상거래 세금 3가지


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/계산서매입자발행-1024x569.png" alt="매입자 발행 세금계산서, 세금계산서 역발행, 세금계산서 미발급" class="wp-image-895" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/계산서매입자발행-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/계산서매입자발행-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/계산서매입자발행-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/계산서매입자발행-1536x853.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/계산서매입자발행.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-12 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>매입자 발행 세금계산서가 필요한 경우 </li>



<li>매입자 세금계산서 발행 신청 조건 </li>



<li>신청 후 처리 절차 및 소요 기간</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>부가가치세에서 세금계산서는 매우 중요한 서류입니다. 세금계산서가 있어야 판매자(공급자)로부터 상품이나 서비스를 매입한 사업자는 부가세를 낼 때 매입 세액 공제를 받을 수 있기 때문이죠.</p>



<p>그런데 살다 보면 항상 예기치 못한 일들이 일어나곤 합니다. 공급자가 부도나 폐업을 하거나, 이유를 알 길 없이 연락이 두절되어 버리거나, 자신의 매출을 줄이기 위해 세금계산서를 발행해주지 않는 문제가 찾아오곤 합니다.</p>



<p>그럼 세금계산서를 받지 못하게 된 사업자는 속수무책으로 공제를 받지 못하고 부가세를 더 내야 할까요?</p>



<p>다행히 정부에서는 사업자의 권익 보호를 위해 매입한 측에서 계산서를 발행할 수 있는 매입자 발행 세금계산서 제도를 운영하고 있어요. 공급자 개입 없이 세무서와 매입자 간의 행정으로 말이죠.</p>



<p>계산서 발행을 계속 받지 못해 속앓이를 하고 계시나요? 사장님께서 직접 해결하실 수 있는 이 제도에 대해 세이브택스에서 명쾌하게 알려드릴게요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%84%B8%EA%B8%88%EA%B3%84%EC%82%B0%EC%84%9C-%EC%97%AD%EB%B0%9C%ED%96%89%EA%B3%BC-%EC%A0%95%EB%B0%9C%ED%96%89%EC%97%90-%EB%8C%80%ED%95%9C-%EC%98%A4%ED%95%B4" target="_blank" rel="noopener" title="주의! 세금계산서 역발행과는 다른 개념이에요">주의! 세금계산서 역발행과는 다른 개념이에요</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>매입자 발행 세금 계산서, 언제 해야 할까?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-108-1024x682.png" alt="" class="wp-image-896" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-108-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-108-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-108-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-108-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-108.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/startup-start-up-notebooks-creative-593324/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<blockquote class="wp-block-quote">
<p>😥<strong> 사업자가 물건을 저렴한 값에 넘겼다는 이유로 세금계산서 발급을 거부할 때<br>😥 부도·폐업 등으로 사업자가 수정(전자)세금계산서를 발급하지 못할 때</strong></p>
</blockquote>



<p>보통 세금계산서를 발급해 주어야 하는 쪽의 사업자는 우월한 지위에 위치합니다. 본인이 계산서를 발행해주지 않으면 상대 측에서 어쩔 도리가 없다고 생각하기 때문이죠.</p>



<p>계산서를 발급하지 않으면 자신의 매출이 국세청에 노출되지 않으므로, 매출을 줄여 세금을 줄일 수 있기 때문에 세금 계산서 발급을 꺼리는 악덕 사업자들이 있습니다. 또는 의도적이지 않더라도 불가피하게 부도나 폐업으로 필요한 (수정)세금계산서를 발행하지 못할 때도 있어요.</p>



<p>정부에서는 이런 상황 시 발생하는 피해를 방지하기 위해 발급 의무가 있는 사업자가 이를 이행하지 않으면, 상품이나 서비스를 공급 받은 사업자(매입자)가 관할 세무서장의 확인을 받아 세금계산서를 발급받을 수 있도록 하고 있습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>과세 기간 6개월 이내, 10만원 이상이어야 해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-109-1024x682.png" alt="" class="wp-image-897" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-109-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-109-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-109-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-109-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-109.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/meeting-calendar-saturday-weekend-273857/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>단, 조건이 있습니다.</p>



<p>해당 상품 또는 서비스를 공급 받은 시기에 속하는 과세 기간의 종료일로부터 6개월 이내에 발급 신청을 해야 합니다.</p>



<p>또 거래액이 10만원 이상이어야 하는데요. 부가가치세를 포함한 값(공급대가) 기준입니다. 이 10만원이라는 금액은 여러 번 구매한 내역을 합친 것이 아니라, 거래 건당 10만원 이상이어야 매입자 세금계산서 발급 신청이 가능합니다.</p>



<p>신청 횟수의 제한은 없습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>세무서·홈택스에 신청서와 입증 자료를 제출하면 됩니다</strong></h2>



<p>매입자 발행 세금계산서를 처리해주는 것은 세무서입니다. 그래서 매입자는 관할 세무서에 거래 사실을 직접 입증해야 하죠. 거래 사실 입증 자료로는 영수증, 거래 명세표, 거래 사실 확인서 등 대금 결제를 했다는 증빙이 있으면 됩니다. 이 자료들과 함께 거래 사실 확인 신청서를 작성하여 관할 세무서장에게 제출하면 되는데요.</p>



<p>이 과정을 홈택스에서 한번에 처리할 수 있습니다.</p>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="634" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-110-1024x634.png" alt="" class="wp-image-898" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-110-1024x634.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-110-300x186.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-110-768x476.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-110-1536x952.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-110.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<ol>
<li>홈택스 로그인 &gt; [신청/제출] &gt; [일반세무서류신청] 클릭</li>
</ol>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="463" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-111-1024x463.png" alt="" class="wp-image-899" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-111-1024x463.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-111-300x136.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-111-768x348.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-111-1536x695.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-111.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<ol start="2">
<li>[민원명 찾기]에 “거래사실확인신청서” 검색 후, [다운로드] 클릭</li>



<li>신청서 작성 후 [인터넷 신청] 클릭하여 증빙 자료와 함께 파일 업로드 <br>(증빙 자료: 영수증, 거래 명세표, 거래 계약서, 통장 입출금 내역 등)</li>
</ol>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>신청일의 다음달 말일까지 완료돼요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-112-1024x682.png" alt="" class="wp-image-900" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-112-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-112-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-112-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-112-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-112.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/archive-files-register-office-3859388/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>신청서 제출 후 이후의 처리 절차는 다음과 같아요.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ol>
<li>신청인의 관할 세무서장이 공급자의 관할 세무서장에게 신청서를 송부</li>



<li>공급자의 관할 세무서장이 거래 사실 여부를 확인</li>



<li>공급자의 관할 세무서장이 공급자와 신청인의 관할 세무서장에게 거래 사실 통보</li>



<li>신청인의 관할세무서장이 신청인에게 결과를 즉시 통지 (다음달 말일까지)</li>



<li>신청인이 매입자 발행 세금 계산서 발급</li>
</ol>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>*신청인이 발행한 세금 계산서를 공급자에게 주어야 하지만, 공급자가 관할 세무서장으로부터 거래 사실 확인 통지를 받았다면 그 자체로 계산서를 교부받은 것으로 간주합니다.</p>



<p>이후 부가세 신고 시 매입자 발행 세금 계산서 합계표를 제출하면 그에 기재된 매입세액을 공제 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-13 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>💡 <strong>3줄 요약</strong><br><br></p>



<ol>
<li>상품·서비스 공급자에게 세금계산서를 받지 못할 때 매입자 발행 세금계산서를 발급할 수 있어요.</li>



<li>거래 건당 10만원 이상이어야 하며, 해당 거래의 과세 기간 종료일 6개월 이내여야 해요.</li>



<li>거래 입증 자료만 있으면 홈택스로 신청 가능하며, 신청일 다음달 말일까지 완료돼요.</li>
</ol>
</div>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>매번 세금 신고에 날아가는 소중한 시간을 아끼세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=매입자-발행-세금계산서"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1024x538.png" alt="세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 종합소득세 신고 대리, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무법인" class="wp-image-577" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>세금 신고는 생각만큼 간단하지 않습니다. 항상 예외가 있고, 별별 상황이 다 발생하기 때문이에요. 같이 살펴본 세금계산서 미발급 사태처럼 말이죠. 그럴 때마다 매번 검색을 하고, 해결 방법을 찾아서 그대로 따라해보고, 그런데 또 안 되고…. 그렇게 해서 날아간 내 시간과 노력, 사업에 더 집중시켰다면 얼마나 더 좋았을까요?</p>



<p>많은 사장님들이 세무 대리 서비스를 찾는 이유입니다. 하지만 그중에 또 믿을 만한 곳을 찾는 것도 일이죠. 세이브택스는 높은 근속율을 자랑하는 분야별 세무사·회계사가 여러분의 사업을 쭉 전담해드립니다.</p>



<p>최대 절세 전략을 적용한 세무 관리는 물론, 여러분의 사업이 성장할 때마다 단계적으로 필요한 직원 관리, 무료 법인 전환까지 함께해드립니다. 앞으로 내 사업을 누구보다 잘 알고 든든한 동반자가 되어 줄 세무사를 찾고 있다면, 세이브택스로 오세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=매입자-발행-세금계산서"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


판매자 잠적? 매입자 발행 세금 계산서로 직접 처리하세요


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/부가세-불공제-항목-7가지-1024x569.png" alt="" class="wp-image-884" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/부가세-불공제-항목-7가지-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/부가세-불공제-항목-7가지-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/부가세-불공제-항목-7가지-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/부가세-불공제-항목-7가지-1536x853.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/부가세-불공제-항목-7가지.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>부가가치세는 다른 세금에 비해 공제되는 부분이 많지 않습니다. 그래서 받을 수 있는 공제는 최대한 받는 게 부가세 절세의 기본인데요.</p>



<p>우선 부가가치세의 개념과 계산법, 납부 방식 등 기본 상식을 탄탄히 갖추고 있어야 빈틈없는 부가세 절세가 가능합니다.</p>



<p>여러분은 부가세란 정확히 어떤 것에 대한 세금인지, 어떤 공식으로 세금이 산정되는지, 납부 방식에 따라 간접세라 불리는 이유는 무엇인지 등에 대해 답을 하실 수 있으신가요? 그렇지 않다면 아래 글부터 읽어보시길 권합니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90%EB%A5%BC-%EC%9C%84%ED%95%9C-%EB%B6%80%EA%B0%80%EA%B0%80%EC%B9%98%EC%84%B8-%EA%B8%B0%EB%B3%B8-%EC%83%81%EC%8B%9D-5%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title="사업자를 위한 부가세 기본 상식 5가지">사업자를 위한 부가세 기본 상식 5가지</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>부가세 절세의 핵심, 매입세액 공제</strong></h2>



<p>자, 그렇다면 부가세를 줄이기 위해서는 매입세액 공제가 가장 중요하다는 것을 아실 텐데요. 사업을 운영하면서 매입세액으로 처리할 수 있는 항목을 중심으로 지출 구조를 짜는 전략이 필요합니다.</p>



<p>하지만 사업과 관련한 모든 매입이 부가세 공제를 받을 수 있는 건 아니에요. 부가가치세법에서 매입세액으로 공제받지 못하도록 규정해 놓은 항목이 있습니다. 이 항목들은 지출을 최소한으로 줄이거나 피해가는 게 좋겠죠?</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 여러분의 부가세 절세에 필요한 매입세액 공제를 받지 못하는 항목 8가지를 알려드릴게요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❎ 간이·면세 사업자에게 지출한 비용</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-101-1024x682.png" alt="" class="wp-image-885" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-101-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-101-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-101-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-101-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-101.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/kr_88BakygA">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>면세 사업자는 애초에 부가세가 면세된 항목, 즉 부가세가 없는 항목을 판매하기 때문에 공제 받을 부가세도 없습니다.</p>



<p>간이 사업자의 경우 상품이나 서비스를 구매하여 부가세가 기재된 매출전표 등 매입세액 공제로 처리될 수 있는 자료가 있다 해도, 공급자가 세금계산서를 발행할 수 없는 간이 사업자라면 해당 지출은 부가세 공제 대상이 되지 않습니다.</p>



<p>따라서 공제 처리에 필요한, 부가세가 별도 표시된 매출전표를 받았더라도 부가세 신고 시 사업자 등록 조회를 통해 그 매출자가 일반 과세자인지 간이·면세 사업자인지를 확인해 보아야 합니다.</p>



<p>거래한 사업자가 일반 과세자인 경우에만 매입세액으로 공제 받을 수 있습니다. 단, 간이 사업자 중 세금계산서 발급 의무를 가진 간이 사업자와의 거래는 공제 가능합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❎ 접대비</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-102-1024x682.png" alt="" class="wp-image-886" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-102-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-102-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-102-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-102-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-102.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/1484516/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>접대비란 업무와 직간접적으로 관련이 있는 자와 업무를 원활하게 진행하기 위해 지출하는 비용을 말합니다. 주로 식사, 숙박 등에 지출하는 경우가 많은데요.</p>



<p>접대비는 소득세에서는 경비 처리되어 비용으로 인정받을 수 있지만, 부가세의 매입세액 공제는 불가합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❎ 직원 외의 식비</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="684" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-103-1024x684.png" alt="" class="wp-image-887" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-103-1024x684.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-103-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-103-768x513.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-103-1536x1025.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-103.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://images.pexels.com/photos/3184183/pexels-photo-3184183.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>식비는 누구를 위한 지출이냐에 따라 부가세 공제 여부가 달라집니다.</p>



<p>개인사업자의 개인 식비는 사업을 위한 비용으로 보지 않고 사적인 지출로 보기 때문에 매입세액 공제가 안 됩니다. 대표님 혼자 먹은 비용도 마찬가지예요. 또 거래처에게 제공한 식비는 접대비에 해당하므로 부가세 공제에 해당하지 않습니다.</p>



<p>단, 동일한 식당에서 지출을 한 경우라도 접대비나 사장님 혼자 먹은 비용은 매입세액 공제를 받을 수 없지만, 직원 식대나 회식비로 지출한 경우에는 복리후생비에 해당합니다. 따라서 이 경우에는 부가세 매입세액 공제가 가능합니다.</p>



<p>직원으로 등록되어 있지 않은 프리랜서, 아르바이트생의 식비는 부가세 공제가 불가합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❎ 출장 교통비</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-104-1024x682.png" alt="" class="wp-image-888" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-104-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-104-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-104-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-104-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-104.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/train-railroad-transport-rotation-3436541/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>업무 출장 시 교통비, 숙박비 등 많은 경비가 발생합니다. 그런데 출장 업무를 이행하면서 직원이 지출한 항공, 철도, 고속버스, 지하철과 버스, 택시 등의 교통비는 부가세 공제를 받을 수 없습니다. 다만 숙박비는 공제 대상이에요.</p>



<p>숙박비는 부가세 공제가 되는데, 출장 교통비는 왜 안 될까요? 이유는 애초에 여객운송업이 면세 사업이기 때문입니다. 면세 대상은 애초에 부가세가 발생하지 않기 때문에 공제할 부가세도 없는 것이죠.</p>



<p>물론 부가세가 아닌 소득세 신고 때는 여비 교통비의 비용 처리가 가능합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❎ 인건비</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-105-1024x682.png" alt="" class="wp-image-889" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-105-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-105-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-105-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-105-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-105.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4386370/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>정규직 직원에게 지급한 급여를 비롯한 인건비는 부가세 공제와 무관합니다.</p>



<p>이는 부가세의 개념을 알고 계신다면 금방 이해할 수 있는데요. 부가세는 상품이나 서비스를 제공하는 과정에서 발생한 부가가치(이윤)에 대해 부과하는 세금입니다. 그러나 직원에게 지급하는 인건비는 이러한 원리를 적용할 수 있는 항목이 아니죠. 직원이 제공하는 노동력에 부가가치(이윤)이 발생하는 과정이 없으니까요.</p>



<p>그래서 인건비에는 애초에 부가세가 포함되어 있지 않습니다. 그러니 인건비에서 매입세액 공제를 적용할 부가세 자체가 없는 것이죠.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❎ 비영업용 소형 승용차 구입·임차·유지비</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="730" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-106-1024x730.png" alt="" class="wp-image-890" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-106-1024x730.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-106-300x214.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-106-768x547.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-106-1536x1094.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-106.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/traffic-road-street-cars-vehicles-3612474/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>9인승 이상의 승합차, 트럭, 밴 또는 경차는 업종에 상관없이 업무용으로 사용하면 구입, 임차, 유지비 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<p>하지만 8인승 이하의 소형 승용차일 경우에는 부가세 매입세액 공제가 까다로워집니다. 이 경우에는 직접 영업에 사용하는 차량이 아니라면 차량과 관련한 지출을 부가세 공제 처리할 수 없습니다.</p>



<p>그렇다면 영업에 사용하는 차량이란 건 어떤 경우일까요? 택시, 렌트카처럼 운수업·자동차임대업·운전학원업 등에서 영업에 필요한 차량이 영업용 차량입니다. 이 경우에는 자동차 구입, 임차, 유지비와 관련된 부가세를 매입세액 공제 받을 수 있어요.</p>



<p>소형 승용차는 위에 해당하지 않으면 부가세 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>❎ 해외 사용액</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="682" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-107-1024x682.png" alt="" class="wp-image-891" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-107-1024x682.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-107-300x200.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-107-768x512.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-107-1536x1024.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-107.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/5725589/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>부가세는 국내 사업자와의 거래에서 발생합니다. 해외에서는 우리나라의 부가세법을 따르지 않기 때문이에요. 당연히 매입세액 공제에 필요한 세금계산서나 부가세가 적힌 신용카드 매출 전표를 받을 수도 없을 겁니다.</p>



<p>그러니 해외 사업자와의 거래에서 발생한 매입 건은 매입세액 공제가 되지 않습니다.</p>



<p>마지막으로 위에서 살펴 본 7가지는 부가세 매입세액 공제를 받지 못하는 항목일 뿐, 소득세에서 비용 처리하는 항목과는 별개인 점 유의해주세요</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/개인사업자라면-알아야-할-경비-처리-가능-항목-9가지" target="_blank" rel="noopener" title="개인사업자라면 알아야 할 경비 처리 가능 항목 9가지">개인사업자라면 알아야 할 경비 처리 가능 항목 9가지</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>부가세 공제, 빠짐없이 최대한으로 챙기세요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=부가세-불공제-7가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1024x538.png" alt="세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 종합소득세 신고 대리, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무법인" class="wp-image-577" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>부가세 매입세액 공제와 불공제. 매번 확인해야 할 정도로 헷갈리시죠? 공제되는 줄 알았는데 세부 조건을 들어가 보니 공제를 받지 못하는 경우도 잦습니다. 이런 과정에 시간과 에너지도 많이 소모되기 때문에 부가세 공제를 꼼꼼히 챙기는 것을 포기하고 사업에 더 시간을 쏟는 사장님들도 많죠.</p>



<p>이런 상황이라면 세이브택스에서 전담 세무사·회계사를 찾아보세요. 업종별 전문가들이 자신만의 전문성과 카이스트 개발진이 만든 자체 시스템으로 여러분의 세무를 깔끔하고 정확하게 처리해드립니다. 무료로 진행해드리는 최대 절세 컨설팅과 함께 말이죠.</p>



<p>세이브택스와 사업 성장의 길을 함께하기로 빠르게 결심하실수록 좋습니다. 근속률이 높은 세무사가 오랫동안 여러분의 사업에 함께해드립니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=부가세-불공제-7가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


부가세 공제 못 받는 비용 7가지

세금계산서 역발행과 정발행에 대한 오해

똑똑한 사장님만 아는 부가세 확 줄이는 비법 6가지 (ft. 매입세액공제)


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세금계산서-발행-이유-발급-안하면__Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="세금계산서, 세금계산서 발행 이유, 세금계산서 발행 안 하면, 일반 과세자, 부가가치세" class="wp-image-832" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세금계산서-발행-이유-발급-안하면__Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세금계산서-발행-이유-발급-안하면__Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세금계산서-발행-이유-발급-안하면__Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세금계산서-발행-이유-발급-안하면__Thumbnail_1440x800-1536x853.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세금계산서-발행-이유-발급-안하면__Thumbnail_1440x800.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>열심히 사업을 막 시작했거나 프리랜서로 일을 하다 보면 거래처로부터 세금계산서 문의를 받게 됩니다. 세금계산서 발행을 위해 사업자 등록을 하는 프리랜서도 있죠. 그런데 대체 세금계산서가 뭐길래 이렇게 세금계산서를 발행해달라며 이 서류를 꼼꼼히 챙기는 사람들이 많을까요?</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li><strong>세금계산서란?</strong></li>
</ul>



<p>세금계산서에서 ‘세금’은 부가가치세를 말합니다. 즉, 부가가치세를 포함한 값으로 재화(물건) 또는 용역(서비스)를 거래했다는 것을 증명하는 서류라 할 수 있어요.</p>



<p>세금계산서를 발행하는 쪽은 재화(물건) 또는 용역(서비스)을 공급하고 돈을 받는 쪽입니다. 발행 측은 자신의 사업자 등록번호와 상호, 공급받는 자의 등록번호와 상호, 상품의 공급가액(부가가치세를 뺀 금액)과 부가가치세액, 작성 연월일 등을 기재하여 세금계산서를 작성합니다.</p>



<p>쉽게 말하면 판매 사업자가 내 상품을 공급받는 사업자에게 보내는 계산서라고 보면 됩니다.</p>



<p>참고로 세금계산서는 일반 과세자만 발행할 수 있으며, 총 2매를 발행하여 공급한 자와 공급받는 자가 나누어 가지고 이를 5년간 보관해야 합니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EA%B0%84%EC%9D%B4%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-vs-%EC%9D%BC%EB%B0%98%EA%B3%BC%EC%84%B8%EC%9E%90-%EB%AD%90%EA%B0%80-%EB%8D%94-%EC%A2%8B%EC%9D%84%EA%B9%8C" target="_blank" rel="noopener" title="">세금계산서를 발행할 수 있는 일반 과세자는 누구? (feat. 간이 과세자)</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>1. 부가가치세를 증명하고 청구하는 과정이에요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/5912592/pexels-photo-5912592.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="세금계산서 발급, 세금계산서 발행, 매입공제, 세액공제, 세금계산서, 세금계산서 발행 이유, 세금계산서 발행 안 하면, 일반 과세자, 부가가치세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/5912592/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>세금계산서 발급은 부가가치세법에서 의무로 정해 놓았습니다. 부가가치세를 내야 하는 사업자에 한해 서로 거래를 할 때 재화 또는 용역을 공급하고 돈을 지급 받는 쪽이 세금계산서를 발급해야 한다고 말이죠.</p>



<p>세금계산서에는 내가 어떤 상품 또는 서비스를 얼만큼 제공하였으며, 그에 대한 값과(공급가액)과 부가가치세액은 얼마인지 적습니다. 즉, 내가 이러이러한 상품 또는 서비스를 당신에게 공급하였으니 그에 대한 값과 부가가치세를 지불해달라는 문서죠. 말하자면 일반 거래에서는 송장, 외상에서는 청구서, 현금에서는 대금 영수증의 역할을 합니다.</p>



<p>세금계산서는 상품 및 서비스에 대한 부가가치세를 증명하고 징수하기 위해 이를 공급받는 자에게 교부하는 영수증입니다. 이를 받은 쪽은 세금계산서에 적힌 금액과 거래 품목을 보고 고개를 끄덕이며 그 값을 지불하는 것이죠.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EB%8F%84%EB%8C%80%EC%B2%B4-10%EB%8A%94-%EC%99%9C-%EB%96%BC%EB%8A%94-%EA%B1%B8%EA%B9%8C-%EB%B6%80%EA%B0%80%EA%B0%80%EC%B9%98%EC%84%B8-%EB%82%B4%EB%8A%94-%EC%9D%B4%EC%9C%A0-6%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title=""><em>근데 부가가치세를 꼭 내야 할까? </em></a></p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>2. 사업 거래 내역을 기록해요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://cdn.pixabay.com/photo/2015/11/15/09/21/calculator-1044172_1280.jpg" alt="세금계산서 발급 이유, 세금계산서, 세금계산서 발행 이유, 세금계산서 발행 안 하면, 일반 과세자, 부가가치세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/calculator-calculation-insurance-1044172/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>세금계산서를 발급하면 사업자 간에 이루어진 거래가 상세하게 서류로 기록되어 남습니다.</p>



<p>거래한 사업자들의 등록번호와 상호, 주소, 대표자 이름, 업종부터, 어떤 품목을 얼만큼의 수량으로 거래했으며, 그에 대한 금액은 얼마인지(그것도 부가가치세까지 세세하게!). 나아가 해당 거래를 한 일자는 언제인지 세금계산서 작성일로 파악할 수 있죠.</p>



<p>상세하게 기재할 경우 현금 거래인지, 아니면 수표나 어음인지, 외상 미수금은 얼마나 있는지까지 기록할 수 있습니다. 이는 사업자 간에 거래와 관련한 상세 정보를 공유하고 합의하는 과정이 되기도 합니다.</p>



<p>따라서 상품을 공급하고 세금계산서를 발행한 사업자, 상품을 공급 받고 세금계산서를 받는 사업자 모두에게 거래 사실을 기록하고 증명하는 법적 자료가 됩니다. 덕분에 사업자들이 장부를 기록하는 데에도 큰 역할을 하죠.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>3. 세금 신고의 근거가 돼요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/6863181/pexels-photo-6863181.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="부가가치세 신고, 세금계산서 발급, 매출세액, 매입세액, 세금계산서 공제, 세금계산서, 세금계산서 발행 이유, 세금계산서 발행 안 하면, 일반 과세자, 부가가치세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/6863181/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>세금계산서는 판매한 사업자 입장에서는 이만큼의 매출이 나왔다는 것을 보여줍니다. 또 구매한 사업자 입장에서는 사업과 관련해 이만큼 지출을 했다는 것을 보여줍니다. 따라서 판매 사업자에게는 매출, 구매 사업자에게는 매입을 증명하여 이에 대한 부가가치세를 매기는 근거 자료가 됩니다.</p>



<p>여기서 세금계산서의 역할이 매우 중요한데요. 사업자는 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액을 부가가치세로 과세받게 되는데, 세금계산서에 의해 확인이 되는 매입세액만 공제받을 수 있기 때문입니다. 매입 측에서는 세금계산서가 없으면 부가세 신고 시 비용 처리가 불가합니다. 세금 감면을 받을 수 있는 증명 서류가 없다는 뜻이기 때문이죠.</p>



<p>따라서 사업자에게 세금계산서 관리는 세액과 직결되는 중요한 업무 중 하나입니다. 만약 판매하는 사업자 쪽에서 세금계산서 발행을 깜빡하거나 지연한다면 구매하는 사업자 쪽에서 세금계산서를 부지런히 요구하여 챙겨놔야 매입세액을 누락시키지 않고 최대한 기록할 수 있어요. 부가세를 억울하게 더 내는 일이 없도록 말이죠.</p>



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<p>👉 <a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90%EB%A5%BC-%EC%9C%84%ED%95%9C-%EB%B6%80%EA%B0%80%EA%B0%80%EC%B9%98%EC%84%B8-%EA%B8%B0%EB%B3%B8-%EC%83%81%EC%8B%9D-5%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title=""><em>매입세액, 매출세액이 뭔지 헷갈린다면? </em></a></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>4. 탈세를 방지할 수 있어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/906055/pexels-photo-906055.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="허위 세금계산서, 가공 세금계산서, 세금계산서, 세금계산서 발행 이유, 세금계산서 발행 안 하면, 일반 과세자, 부가가치세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://images.pexels.com/photos/4475527/pexels-photo-4475527.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>국가 입장에서도 세금계산서는 무척 소중합니다. 사업자가 국가에게 ‘내가 투명하게 사업을 했다’는 것을 증명하는 자료가 되기 때문이죠.</p>



<p>세금계산서가 없다면 국세청에서는 사업자의 매출을 파악할 수 없을 테고, 덕분에 사업자는 매출을 쉽게 줄여 신고하여 그에 대한 세금도 적게 내는 탈세를 할 수 있을 것입니다.</p>



<p>나라에서는 세금계산서 덕분에 해당 사업자의 매출과 매입을 꼼꼼히 파악할 수 있습니다. 덕분에 탈세를 방지할 수 있죠. 또 세금계산서를 허위로 발행했을 때에도 이를 적발하여 세금을 추징하고 법적으로 처벌할 수 있습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>세금계산서 발행 안 하면?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/4968382/pexels-photo-4968382.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="세금계산서 발급 지연, 세금계산서 미발행, 세금계산서 미발급, 세금계산서 발급 안 하면, 세금계산서, 세금계산서 발행 이유, 세금계산서 발행 안 하면, 일반 과세자, 부가가치세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처; <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4968382/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>세금계산서를 부실하게 작성한 경우, 세금계산서 발급 시기가 지난 후 과세 기간의 신고 기간 중에 뒤늦게 발급하는 경우, 아예 세금계산서를 발급하지 않는 경우, 허위로 세금계산서를 작성한 경우 모두 각각에 대한 가산세를 물게 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>번거로운 세금 문제,<br>세이브택스는 여러분이 사업에 집중할 수 있게 해드립니다</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=사업자-유형-6가지-총정리"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1024x538.png" alt="세이브택스, 세무회계, 회계법인, 세무법인, 세무, 세무상담, 히든머니, 세무서비스, 세무조정료, 세무신고, 세무사 사무실, 세무상담, 세무 컨설팅, 사업장 현황 신고 대리" class="wp-image-577" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>사업자에게 절세의 핵심은 세금계산서입니다. 만약 세금계산서 발행과 관련하여 오류가 있다면 수정세금계산서를 발행해야 하는 등 일이 조금 복잡해지죠. 때문에 일일이 세금계산서를 제때 발급하고 챙기는 일도 귀찮고, 또 나중에 세금 신고를 할 때 세금계산서를 모아서 하나하나 검토하고 증빙 자료로 추려 제출하는 데도 노력과 시간이 많이 듭니다.</p>



<p>세이브택스는 바쁜 사장님들이 사업에만 집중하실 수 있도록 세무를 깔끔하고 꼼꼼하게, 전문적이고 신뢰도 높은 회계사 및 세무사들이 처리해드립니다. 비대면으로 처음부터 끝까지 진행이 가능하니 걱정 마세요. 안 그래도 없는 시간을 많이 뺏지도 않습니다.</p>



<p>개인정보 유출도 걱정 마세요. 카이스트 출신 IT 전문가들과 전문 회계사가 함께 자체 개발한 시스템으로 높은 보안성은 물론, 이중 점검으로 세금을 철저하게 검토합니다.</p>



<p>세이브택스와 함께하면 안 내도 될 세금을 내게 될 일이 없습니다. 단순 세무 대리뿐 아니라 최대로 세금을 절세할 수 있는 컨설팅으로 전략까지 짜드리거든요. 수수료는 걱정 마세요. 합리적인 수준으로 소비자 만족도 98점을 기록했으니까요.</p>



<p>바쁘고 정신없는 사장님, 관리 매출액이 1조를 넘는 세무 전문팀 세이브택스에 비대면 무료 상담부터 해보시는 건 어떨까요?</p>



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<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=사업자-유형-6가지-총정리"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



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세금계산서 발행 이유 4가지 (feat. 세금계산서 발행 안 하면?)


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/매입세액-공제받기-위해-필요한-자료_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="세금계산서, 매입세액공제, 부가세 매입세액공제, 부가가치세, 부가세" class="wp-image-829" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/매입세액-공제받기-위해-필요한-자료_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/매입세액-공제받기-위해-필요한-자료_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/매입세액-공제받기-위해-필요한-자료_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/매입세액-공제받기-위해-필요한-자료_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-16 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>매입세액을 공제 받을 수 있는 적격증빙 3가지 </li>



<li>적격증빙이 없을 경우 발생하는 불이익 2가지</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>많은 사업자들이 피해가고 싶어하지만 절대 피할 수 없는 부가가치세. 사업을 하면 반드시 함께 품고 가야 하는 세금 중 하나죠. 사업자에게 부가세는 희대의 난제와 같습니다. 이 때문에 사장님들의 최대 관심사 중 하나가 부가세 절세 전략이기도 하죠.</p>



<p>그렇다면 실제로 부가세를 줄일 수 있는 방법은 무엇일까요? 부가세를 최대한 아끼려면 부가세가 산정되는 공식부터 알아야 합니다.</p>



<p>부가세는 어떻게 산정될까요? 내가 사업을 하면서 판매를 통해 받은 부가세(매출세액)에서 사업 관련 구매(매입)를 통해 지출한 부가세(매입세액)을 뺀 금액으로 내가 낼 부가세액이 산정됩니다. 이 과정에서 부가세 산출 시 매입세액을 빼주는 것을 매입세액 공제라고 부릅니다.</p>



<p>그렇다면 여기서 중요한 것은? 당연히 내 매입세액을 빠짐 없이 인정받는 것이겠죠.</p>



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<p>👉 <a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90%EB%A5%BC-%EC%9C%84%ED%95%9C-%EB%B6%80%EA%B0%80%EA%B0%80%EC%B9%98%EC%84%B8-%EA%B8%B0%EB%B3%B8-%EC%83%81%EC%8B%9D-5%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title=""><em>부가가치세, 봐도봐도 헷갈린다면? </em><br><em>&lt;사업자를 위한 부가세 기본 상식 5가지>부터 짚고 가세요</em></a></p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>그렇다면 매입세액을 어떻게 빠짐없이 인정받을 수 있을까요?</p>



<p>바로 매입의 근거가 되는 공식적인 자료를 통해서 인정받을 수 있습니다. 이런 자료를 ‘적격증빙’이라 일컫는데요. 말 그대로 법에 따라 적절한 자격을 갖춘 증빙 자료를 가리킵니다. 매입세액공제는 적격증빙을 갖춘 경우에만 인정받을 수 있답니다.</p>



<p>매입세액공제를 인정받을 수 있는 적격증빙으로는 크게 3가지가 있습니다. 앞으로 사업과 관련하여 상품이나 서비스를 구매할 때, 다음 3가지 서류만 잘 챙기면 부가가치세 절세와 관련해서는 크게 신경쓸 일이 없다고 보셔도 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>1. 세금계산서</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://cdn.pixabay.com/photo/2015/12/29/13/54/calculator-1112860_1280.jpg" alt="부가세 절세, 부가가치세 절세, 부가세 전략, 매입세액, 세금계산서, 매입세액공제, 부가세 매입세액공제, 부가가치세, 부가세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/calculator-invoice-finance-business-1112860/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>세금계산서는 사업자 간에 부가가치세를 부과하여 상품 또는 서비스를 거래했다는 것을 증명하는 영수증입니다. 판매자가 구매자에게 발급해주는 계산서죠.</p>



<p>세금계산서에는 판매자와 구매자의 사업자 정보, 거래 품목 및 수량, 공급가액과 부가가치세액, 거래일자 등이 들어갑니다.</p>



<p>이 문서 자체가 판매자의 매출을, 구매자의 매입을 증명해주는 것이죠. 무엇보다 해당 거래에서 얼마의 부가가치세를 주고 받았는지를 명시해줍니다. 따라서 매 거래마다 세금계산서를 빠짐 없이 챙겨야 내가 사업을 하면서 지출한 부가가치세를 나중에 증명하여 인정받고, 인정 받은 만큼의 부가세를 공제받을 수 있습니다.</p>



<p>만약 내가 구매하는 쪽인데 상품 또는 서비스를 판매한 측에서 세금계산서를 깜빡하거나 발급을 지연할 경우, 잊지 말고 부지런히 세금계산서 발급을 요청해야 합니다. 내 매입세액공제를 위해서 말이죠.</p>



<p>또한 2022년 7월부터는 직전 연도 연 매출액이 2억 원 이상인 개인사업자는 종이가 아닌 전자 세금계산서가 의무라는 점도 참고하세요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>2. 신용(체크·선불)카드 매출 전표</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1647427017067-8f33ccbae493?ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;w=1170&amp;q=80" alt="세금계산서, 매입세액공제, 부가세 매입세액공제, 부가가치세, 부가세, 영수증 부가세, 신용카드 부가세, 체크카드 부가세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/-gkndM1GvSA">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>부가세 신고 시 매입세액 공제를 받을 수 있는 금액은 세금계산서를 발급 받은 경우에 한해서만 적용되는 것이 원칙입니다. 하지만 예외적으로 신용카드, 체크카드, 선불카드 등으로 금액을 지불하고 받은 매출전표나 영수증에 부가세가 별도 표시된 경우에는 이 또한 매입세액 공제가 되는 적격증빙으로 봅니다.</p>



<p>그러니 사업 관련 매입을 신용카드로 결제했을 때, 영수증을 꼭 챙기세요. 신용카드 영수증에는 대부분 부가세가 별도로 표시되니까요. 이런 경우에는 매입을 증명하기 위한 세금계산서를 따로 받지 않아도 신용카드 매출 전표로 매입 세액공제를 받을 수 있습니다.</p>



<p>체크카드와 선불카드도 마찬가지입니다.</p>



<p>다만 신용카드 등으로 결제한 금액 중 지출한 부가세를 매입세액으로 인정 받고 공제 받으려면 부가세 신고 시 ‘신용카드 매출전표 등 수령 명세서’를 함께 제출하고 매출전표(영수증)를 5년간 보관해야 합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>3. 현금영수증</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://cdn.pixabay.com/photo/2016/03/23/07/57/receipt-1274307_1280.jpg" alt="현금영수증 매입세액공제, 현금영수증 부가세, 현금영수증 부가가치세, 세금계산서, 매입세액공제, 부가세 매입세액공제, 부가가치세, 부가세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/receipt-money-groceries-currencies-1274307/">pixabay</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>현금으로 매입 관련 지출을 했을 때는 어떨까요? 이때 현금영수증을 받으면 부가세 신고 시 매입세액 공제를 받을 수 있다는 것을 모르시는 분들이 많은데요. 현금영수증도 신용카드 매출전표와 동일하게 매입세액을 공제 받을 수 있는 적격증빙이 됩니다.</p>



<p>현금 영수증에 부가가치세액이 별도로 기재되어 있고, 사업자 본인 명의로 발급되었으며, 매입세액 공제 대상이 되는 지출이라면 현금영수증도 매입세액공제를 위한 적격증빙으로 제출하여 해당 건에서 지출한 부가세를 공제받을 수 있습니다.</p>



<p>단, 현금영수증을 직장인을 위한 ‘소득공제용’이 아닌 사업자를 위한 ‘지출증빙용’으로 발급받아야 합니다. 만약 소득공제용으로 잘못 발급 받아도 괜찮습니다. 홈택스에서 소득공제용 현금영수증을 지출증빙용 현금영수증으로 변경할 수 있습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EA%B0%9C%EC%9D%B8%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90-%ED%99%88%ED%83%9D%EC%8A%A4%EC%97%90-%EC%8B%A0%EC%9A%A9%EC%B9%B4%EB%93%9C%EB%A5%BC-%EB%93%B1%EB%A1%9D%ED%95%B4%EC%95%BC-%ED%95%98%EB%8A%94-%EC%9D%B4" target="_blank" rel="noopener" title="">적격증빙 챙기기 귀찮으면? 홈택스에서 한 번에 해결할 수 있어요</a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>적격증빙이 없으면?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1554672723-b208dc85134f?ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;w=1170&amp;q=80" alt="부가세 적격증빙, 부가가치세 적격증빙, 세금계산서 안 받으면, 세금계산서 없으면, 현금영수증 없으면, 현금영수증 안 받으면, 세금계산서, 매입세액공제, 부가세 매입세액공제, 부가가치세, 부가세"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/mQTTDA_kY_8">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 부가가치세 신고 시 매입세액 공제를 받을 수 없어요</strong></h3>



<p>사업과 관련한 매입으로 지출한 부가세(매입세액)를 내가 내야 하는 부가세에서 빼주는 매입세액공제. 앞서 말했듯 매입세액 공제를 위해 매입세액을 인정 받으려면 반드시 적격증빙이 있어야 합니다.</p>



<p>적격증빙이 없으면 매입세액을 인정 받을 수 없고, 실제로 내가 지출했던 부가세도 인정 받지 못합니다. 따라서 내지 않을 수 있는 금액을 부가세로 더 내야 하는 불상사가 발생할 수 있습니다.</p>



<p>적격증빙은 부가세 절세의 시작점이자 기본이고, 근본입니다. 위의 3가지 적격증빙을 반드시 기억하고 평소에 잘 챙겨두세요.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 적격증빙 없이 지출한 비용에 대해 가산세가 붙어요</strong></h3>



<p>적격증빙이 없으면 부가세가 아닌 소득세에서도 문제가 발생합니다.</p>



<p>사업과 관련한 매입으로 나간 지출을 소득세 신고 시 ‘비용’으로 처리하면 해당 금액을 소득에서 뺄 수 있는데요. 해당 매입 건에 대한 적격증빙이 없는데 비용으로 처리하려면 해당 금액의 2%에 달하는 가산세를 함께 내야 합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-17 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>💡 <strong>2줄 요약</strong><br><br></p>



<ol>
<li>세금계산서, 신용(체크·선불)카드 매출 전표, 현금영수증으로 매입세액을 공제 받을 수 있어요.</li>



<li>적격증빙이 없으면 매입세액을 공제받을 수 없고, 소득세 신고에서 비용 처리 시 가산세가 붙어요.</li>
</ol>
</div>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>부가세 더 낸 것 같다면?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=매입세액공제에-필요한-적격-증빙-3가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="525" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png" alt="세이브택스, 히든머니, 연말정산 경정청구, 경정청구 환급, 중소기업 경정청구, 법인세 경정청구, 세금 경정청구, 부가세 경정청구, 법인 경정청구, 사업자 경정청구, 경정청구 세무조사, 경정청구 수수료" class="wp-image-223" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/히든머니-768x403.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></a></figure>



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<p>히든머니는 부가가치세를 비롯한 과다 납부한 세금을 경정청구로 찾아서 돌려드리는 세무법인 세이브택스의 경정청구 전문 서비스입니다. 자료 누락이나 오류 등으로 더 냈던 세금을 돌려 받을 수 있는 경정청구는 전문가와 함께해야 하는데요. 히든머니에서는 경정청구 전문 회계사와 카이스트 출신 IT 전문가가 함께 개발한 서비스로 전문성, 신뢰성, 정확성, 보안성을 모두 보장합니다.</p>



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<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blo&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=매입세액공제에-필요한-적격-증빙-3가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


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<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/사업자가-내야-하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800-1024x569.png" alt="개인사업자 세금, 종합소득세, 부가가치세, 지방소득세, 원천세, 4대보험, 사업자 세금, 사업자가 내야 하는 세금" class="wp-image-738" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/사업자가-내야-하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/사업자가-내야-하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/사업자가-내야-하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/사업자가-내야-하는-세금-N가지_Thumbnail_1440x800.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>사업을 시작하셨나요? 세금의 세계에 더 가까워지신 것을 환영합니다. 1인 사업일지라도 사업자가 되고 나면 챙겨야 할 세금이 많아지거든요.</p>



<p>하지만 너무 겁먹지 마세요. 규모가 작다면 충분히 혼자서도 할 수 있습니다. 세금은 알아야 손해 보지 않으며, 아는 만큼 덕을 보는 문제라는 점만 잊지 않으시면 됩니다.</p>



<p>내 사업의 세금 문제, 세무사에게 맡기더라도 가장 기본적인 지식은 어느 정도 갖추고 있어야 합니다. 그 1단계는 바로 개인사업자로서 내야 할 세금이 무엇이 있는지를 제대로 파악하고 있는 것이겠죠.</p>



<p>오늘은 세이브택스에서 개인사업자가 내야 하는 세금 5가지를 정리해 드립니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>1. 종합소득세</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/4386370/pexels-photo-4386370.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="종합소득세란, 사업자 종합소득세, 개인사업자 세금, 종합소득세, 부가가치세, 지방소득세, 원천세, 4대보험, 사업자 세금, 사업자가 내야 하는 세금"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4386370/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>종합소득세란 1월 1일부터 12월 31일까지 1년 동안 경제 활동을 통해 얻은 모든 소득에 대해 부과되는 세금을 가리킵니다. 여기서 모든 소득이란 근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득, 연금소득, 기타소득을 가리킵니다.</p>



<p>이렇게 지난 1년 동안의 소득에 대한 종합소득세를 그 다음 해인 5월에 신고해야 합니다. 납부는 8월까지고요.</p>



<p>개인사업자를 비롯해 소속이 없는 프리랜서, 월급 외의 소득이 발생한 직장인 등도 종합소득세를 내야 하는데요. 정확히 말하자면 근로소득, 퇴직소득, 연금소득 중 하나만 발생한 자 외에는 소득이 발생했다면 대부분 종합소득세를 내야 합니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://save-tax.co.kr/blog/%EC%A2%85%ED%95%A9%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EB%82%B4%EB%8A%94-%EC%84%B8%EA%B3%84-a-to-z" target="_blank" rel="noopener" title="">종합소득세에 관한 모든 것, &lt;종합소득세 내는 세계 A to Z></a></em></p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>2. 지방소득세</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/164527/pexels-photo-164527.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="지방소득세 뜻, 지방소득세란, 사업자 지방소득세, 개인사업자 세금, 종합소득세, 부가가치세, 지방소득세, 원천세, 4대보험, 사업자 세금, 사업자가 내야 하는 세금"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/20-164527/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>지방소득세란 납세 의무가 있는 개인과 법인이 소득에 따라 내야 하는 지방세입니다.</p>



<p>종합소득세를 내는데 왜 또 소득에 대한 지방세가 나오냐구요? 종합소득세, 법인세, 부가가치세는 국가에 내는 세금, 즉 국세입니다. 반면 지방세는 지방자치단체의 수입이 되는 세금입니다. 즉, 소득에 대한 국세가 아닌 지방세를 별도로 내는 것이죠.</p>



<p>개인 지방소득세는 소득세의 10%로 세율이 매겨지며, 종합소득세 신고 및 납부 기한에 함께 처리하면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>3. 부가가치세</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/4968499/pexels-photo-4968499.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="부가가치세 뜻, 부가가치세란, 개인사업자 세금, 종합소득세, 부가가치세, 지방소득세, 원천세, 4대보험, 사업자 세금, 사업자가 내야 하는 세금"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/4968499/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>부가가치세는 재화, 용역이 생산 및 유통되는 단계에서 발생하는 부가가치에 대한 세금인데요. 보통 부가가치세는 최종 가격에 포함되어 소비자가 부담합니다. 사업자는 최종소비자가 부담한 이 부가가치세를 잠시 보관하고 있다가 국가에 내는 것입니다.</p>



<p>소득세는 소득이 발생하지 않으면 내지 않을 수 있지만, 부가가치세는 상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때 상대방에게 받은 세금이므로 사업이 적자가 났더라도 내야 하는 것이 특징입니다.</p>



<p>개인사업자는 일반과세자일 경우 부가가치세를 1년을 반기로 나누어 2번 내야 합니다. 상반기 실적은 7월 25일까지, 하반기 실적은 1월 25일까지 신고 및 납부해야 합니다. 간이과세자는 1년치 실적을 다음 해 1월 25일까지 신고 및 납부하면 됩니다.</p>



<p>법인사업자는 1년을 분기별로 4번 냅니다. 1분기 실적은 4월 25일, 2분기 실적은 7월 25일, 3분기 실적은 10월 25일, 4분기 실적은 다음해 1월 25일까지 부가가치세를 신고 및 납부해야 합니다.</p>



<p>부가가치세 면세 사업자일 경우 부가가치세를 신고 및 납부해야 할 의무가 없는데요. 그 대신 직전연도 연간 매출액과 경비를 보고하는 사업장 현황 신고(법인은 면세 수입 신고)를 해야 하며, 신고 기한은 다음 연도 2월 10일까지입니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>4. 원천세</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/3760069/pexels-photo-3760069.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="원천세란, 개인사업자 세금, 종합소득세, 부가가치세, 지방소득세, 원천세, 4대보험, 사업자 세금, 사업자가 내야 하는 세금, 원천세 뜻"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/3760069/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>사업이 잘 되어서 직원이나 아르바이트생을 썼다면 원천세가 발생합니다. 원천세는 근로자에게 임금을 지급할 때 이들의 소득에 대한 세금을 미리 원천징수하여 매달 국세청에 납부하는 것입니다.</p>



<p>본인 소득이 아닌 고용한 직원 또는 알바의 세금을 대신해서 국가에 내는 세금이라는 것이 특징인데요.</p>



<p>한 달에 1번, 매월 10일에 신고하고 납부해야 합니다. 또한 원천세 신고 시 그에 맞는 지급명세서를 함께 제출해야 합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>5. 4대 보험</strong></h2>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/380769/pexels-photo-380769.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="개인사업자 세금, 종합소득세, 부가가치세, 지방소득세, 원천세, 4대보험, 사업자 세금, 사업자가 내야 하는 세금, 사업자 4대보험, 직원 4대보험"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/380769/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>직원을 두기 시작한 개인사업자라면 내야 하는 세금에 4대 보험도 추가됩니다. 4대 보험은 국민 연금 보험료, 국민 건강 보험료, 산재 보험료, 고용 보험료를 모두 포함한 비용인데요. 사업자가 고용한 근로자에 대한 4대 보험은 원천세와 마찬가지로 직원에게 급여를 지급할 때 사업자가 미리 일부를 떼서 납부합니다.</p>



<p>각 보험료는 직원의 급여와 업종 등에 따라 요율이 상이한데요. 이렇게 산정된 보험료 중 연금 보험, 고용 보험, 국민 건강 보험은 근로자와 사업주가 함께 반반씩 부담하고, 산재 보험은 사업자가 100% 부담합니다.</p>



<p>연금 보험료, 고용 보험료, 국민 건강 보험료는 매월 납부해야 하고, 산재 보험료는 매년 3월 31일 이내에 1번 납부하면 됩니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>복잡한 세금 문제, 엄두가 안 나시나요?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=개인사업자가-내야-하는-세금-5가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1024x538.png" alt="세이브택스, 세이브택스 종합소득세, 세무대리, 세무법인, 세무사, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무사, 세무서비스" class="wp-image-577" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-10.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>사업자의 업종, 규모 등등 구체적인 상황에 따라 달라지는 세금. 무슨 세금을 어떻게 내야 하는지, 나에게는 무엇이 최적의 전략인지 가늠이 어려우신가요? 세무법인 세이브택스에 문의해 보세요.</p>



<p>세이브택스에서는 50여 명의 노련한 분야별 세무사들이 개인사업자 사장님들의 세금 문제를 친절하고 꼼꼼하게 도와드립니다. 나아가 세이브택스의 IT 전문가들이 자체 개발한 소프트웨어로 교차 검증까지 거쳐 세무의 오류를 최소화하죠. 세이브택스는 추가 절세 방법 및 각종 정부 지원 제도까지 내 사업처럼 함께 고민하여 가장 최고의 전략을 모색합니다.</p>



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<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=개인사업자가-내야-하는-세금-5가지"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


개인사업자가 내야 하는 세금 5가지


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_0-1024x569.png" alt="홈택스 신용카드 등록, 홈택스 카드 등록, 개인사업자 카드등록, 종합소득세 신고, 부가가치세 신고" class="wp-image-729" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_0-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_0-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_0-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_0.png 1440w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-28 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>👀<strong> 5분이면 알 수 있어요</strong><br><br></p>



<ol>
<li>홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면 좋은 점 </li>



<li>홈택스에 사업용 신용카드 등록하는 방법</li>
</ol>
</div>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>종합소득세, 부가세 신고를 위해 카드사 홈페이지 또는 카드사에 문의해 엑셀 자료를 받아 세무사에게 전달하거나 홈택스에 등록하신 적 있으신가요? 별도의 사업용 카드를 발급받지 않아서 카드 사용 내역 중 직접 사업에 쓴 비용을 추려서 입력한 적은요?</p>



<p>이 과정을 싹 줄일 수 있는 방법이 있습니다. 바로 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하는 것이죠.</p>



<p>단순히 절차가 간단해지는 문제가 아닙니다. 홈택스에 카드를 등록해두면 실질적으로 세금을 줄일 수 있거든요. 정확히 말하자면 불필요한 세금 폭탄을 확실하게 피할 수 있습니다.</p>



<p>아직도 귀찮아서 홈택스에 사업용 카드를 등록해두지 않은 개인사업자분들을 위해, 홈택스에 카드를 등록해야 하는 이유를 구체적으로 설명해드립니다. 그리고 30초면 혼자서도 끝낼 수 있는 홈택스 신용카드 등록 방법까지 안내해 드릴게요.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>홈택스 신용카드 등록, <br>절세의 첫 걸음이에요</strong></h2>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>1) 종합소득세 신고 시 비용 처리가 수월해져요</strong></h3>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1634733988138-bf2c3a2a13fa?ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;w=1170&amp;q=80" alt="종합소득세 비용 처리, 홈택스 신용카드 등록, 홈택스 카드 등록, 개인사업자 카드등록, 종합소득세 신고, 부가가치세 신고"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/xkArbdUcUeE">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>종합소득세는 내가 벌어들인 소득을 기준으로 부과됩니다. 소득은 총 매출에서 비용을 뺀 것이고, 비용이란 사업과 관련한 지출을 말합니다. 그래서 이 경비를 최대한 누락시키지 않고 신고해 비용을 인정받아야 소득을 줄이고, 그에 대한 소득세도 줄일 수 있죠.</p>



<p>경비로 인정받으려면 영수증을 비롯한 증빙 서류를 꼼꼼히 챙겨야 합니다. 하지만 깜빡하기 쉬운 일이죠. 이런 상황을 대비해서 사업용 신용카드를 발급받아 홈택스에 등록하는 게 좋습니다.</p>



<p>사업용 카드를 홈택스에 등록해두면 국세청으로 사용 내역이 자동 통보됩니다. 덕분에 비용이 누락될 위험이 크게 줄어들죠. 나아가 세금 신고를 위한 자료 정리도 좀 더 빠르고 쉽게 할 수 있습니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <a href="https://www.save-tax.co.kr/blog/%EA%B0%9C%EC%9D%B8%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%90%EB%9D%BC%EB%A9%B4-%EC%95%8C%EC%95%84%EC%95%BC-%ED%95%A0-%EC%A2%85%ED%95%A9%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EC%A0%88%EC%84%B8-%ED%8C%81-6%EA%B0%80%EC%A7%80" target="_blank" rel="noopener" title="">&lt;<em>개인사업자라면 알아야 할 절세 팁 6가지 > 보러 가기</em></a></p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>2) 부가가치세 매입세액공제 누락 위험이 없어져요</strong></h3>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.unsplash.com/photo-1634733988596-093e2a324c2f?ixlib=rb-4.0.3&amp;ixid=M3wxMjA3fDB8MHxwaG90by1wYWdlfHx8fGVufDB8fHx8fA==&amp;auto=format&amp;fit=crop&amp;w=1170&amp;q=80" alt="부가가치세 매입세액공제, 홈택스 신용카드 등록, 홈택스 카드 등록, 개인사업자 카드등록, 종합소득세 신고, 부가가치세 신고"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://unsplash.com/ko/%EC%82%AC%EC%A7%84/TRsI6PADvas">unsplash</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>개인사업자라면 종합소득세뿐 아니라 부가가치세도 신고해야 하는데요. 이때 부가가치세를 제대로 돌려 받으려면 매입 적격 증빙 서류를 잘 챙겨야 합니다. 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출 전표 등이 자료에 해당하죠.</p>



<p>여기서 세금계산서와 계산서는 전자 형태로 이루어져 있어 홈택스에서 쉽게 확인할 수 있지만, 신용카드는 등록해놓지 않으면 홈택스에서 바로 확인이 불가합니다.</p>



<p>따라서 실제 사용한 카드 전표나 카드사를 통해 사용 내역을 요청해야 하고, 이를 통해 거래하는 상대방의 과세 유형, 사업자 등록 번호, 거래일자, 공급가액, 세액 등의 정보를 증명해야 합니다. 무척 번거로운 데다 카드사에서 이런 정보를 충분히 제공하지 않으면 자료 부족이 될 수 있죠.</p>



<p>홈택스에 사업용 신용카드를 등록해 놓으면 부가가치세 매입세액 공제 시 필요한 모든 정보가 자동으로 제공됩니다. 등록한 시용카드로 매입한 합계 금액만 기재하면 매입세액 공제를 받을 수 있어 신고 과정이 아주 간단해지죠.</p>



<p>또 분기별 내려받기 기능을 통해 세무사 또는 홈택스에 바로 자료를 제출하면 됩니다. 영수증을 따로 챙겨두거나 카드사에 카드 사용 내역을 요청할 필요가 없으니 과정은 쉬워지고, 필요한 정보가 누락될 위험은 낮아집니다.</p>



<div style="height:10px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<p>👉 <em><a href="https://www.save-tax.co.kr/blog/%EB%B6%80%EA%B0%80%EC%84%B8-%EC%A4%84%EC%9D%B4%EB%8A%94-%EB%A7%A4%EC%9E%85%EC%84%B8%EC%95%A1%EA%B3%B5%EC%A0%9C%EC%97%90-%ED%95%84%EC%9A%94%ED%95%9C-%EC%A0%81%EA%B2%A9-%EC%A6%9D%EB%B9%99-3%EA%B0%80" target="_blank" rel="noopener" title="<매입세액공제에 필요한 적격증빙 3가지&gt; 보러 가기">&lt;매입세액공제에 필요한 적격증빙 3가지> 보러 가기</a></em></p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>3) 사업용 카드 사용 내역을 매월 조회/수정할 수 있어요</strong></h3>



<figure class="wp-block-image"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/53621/calculator-calculation-insurance-finance-53621.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt="매입세액공제 변경, 매입세액공제 바꾸기, 매입세액공제 수정, 홈택스 신용카드 등록, 홈택스 카드 등록, 개인사업자 카드등록, 종합소득세 신고, 부가가치세 신고"/><figcaption class="wp-element-caption">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/53621/">pexels</a>&gt;</figcaption></figure>



<p>절세에 더한 플러스 요인! 바로 사업용 카드 사용 내역을 매월 조회할 수 있다는 것입니다. 뿐만 아니라 매입세액 공제 금액도 조회할 수 있고, 사업용 지출과 개인용 지출을 손쉽게 바로 구분할 수 있어요.</p>



<p>홈택스에 사업용 신용카드를 등록해두면 부가가치세 신고 시 자동으로 공제, 불공제가 반영되는데요. 자동 분류이기 때문에 정확하게 반영이 되지 않을 수 있어 신고자가 내역을 검토하고 바꿀 수 있습니다.</p>



<p>홈택스 내의 [매입세액 공제 내역 확인/변경] 메뉴로 들어가 사업용으로 쓰지 않은 내역을 [불공제]로 표시하면 그 내역을 제외하고 신고를 할 수 있습니다. 반대로 사업용으로 쓴 내역이 [불공제]로 되어 있으면 [공제] 표시로 바꾸어 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>홈택스 신용카드 등록 방법은?</strong> </h2>



<p>홈택스 신용카드 등록 방법은 홈택스에서 혼자 30초만에 완료가 가능할 정도로 간단합니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" loading="lazy" width="1019" height="740" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_1.png" alt="홈택스 신용카드 등록 방법, 홈택스 사업용 신용카드 등록 방법, 홈택스 신용카드 등록, 홈택스 카드 등록, 개인사업자 카드등록, 종합소득세 신고, 부가가치세 신고" class="wp-image-730" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_1.png 1019w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_1-300x218.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_1-768x558.png 768w" sizes="(max-width: 1019px) 100vw, 1019px" /></figure>



<p>홈택스에 접속해 로그인 후 [조회/발급] → [신용카드] → [사업용신용카드] → [사업용신용카드 등록]을 클릭합니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" loading="lazy" width="1000" height="869" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_2.png" alt="홈택스 사업용 신용카드 등록, 홈택스 카드 등록, 개인사업자 카드등록, 종합소득세 신고, 부가가치세 신고" class="wp-image-731" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_2.png 1000w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_2-300x261.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/개인사업자_홈택스_신용카드_2-768x667.png 768w" sizes="(max-width: 1000px) 100vw, 1000px" /></figure>



<p>개인신용정보의 제공 동의서에 [동의함]을 체크합니다. 그 다음 [사업용신용카드번호]와 [휴대전화번호]를 입력한 뒤 [등록접수하기]를 누르면 완료!</p>



<p>단, 본인 확인 불일치 등의 사유로 카드가 등록되지 않을 수도 있으니, 다음달 15일에 정상적으로 등록되었는지 확인해야 합니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading">📍 <strong>잠깐!</strong> <strong>3가지만 주의하세요</strong></h3>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li><strong>사업자용 신용카드를 등록한 즉시 반영되는 게 아닙니다.</strong></li>
</ul>



<p>카드를 등록한 다음달 15일경부터 [조회/발급]→ [현금영수증]→ [사업용 신용카드]에서 사용 내역 조회가 가능합니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li><strong>등록 전 거래 내역은 반영되지 않습니다.</strong></li>
</ul>



<p>카드를 등록했다고 이전 내역까지 자동으로 처리될 것이라 생각했다간 세금 폭탄을 받을 수 있습니다. 사업용 신용카드 등록 전 카드 거래내역은 카드사로부터 직접 세금 신고용 엑셀 거래내역을 받아 홈택스에 등록해야 합니다. 그렇기 때문에 신고 기간이 오기 전에 미리미리 홈택스에 사업자용 신용카드를 등록해 두어야 편합니다.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<ul>
<li><strong>개인용 신용카드도 가능하며, 총 50장까지 등록할 수 있습니다.</strong></li>
</ul>



<p>대표자 또는 공동 사업자 구성원, 기업 명의의 신용카드, 체크카드, 기명 충전식 선불카드(지역화폐 및 기프트 카드만 해당)를 총 50장까지 홈택스에 등록 가능합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<div class="wp-block-group has-tertiary-background-color has-background has-global-padding is-layout-constrained wp-container-29 wp-block-group-is-layout-constrained" style="border-radius:15px;padding-top:var(--wp--preset--spacing--30);padding-right:var(--wp--preset--spacing--30);padding-bottom:var(--wp--preset--spacing--30);padding-left:var(--wp--preset--spacing--30)">
<p>💡 <strong>2줄 요약</strong><br><br></p>



<ol>
<li>홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면 세금 신고가 간편해지며, 세금 폭탄을 피할 수 있어요.</li>



<li>카드번호와 전화번호만 입력하면 홈택스에서 사업용 신용카드 등록을 끝낼 수 있어요.</li>
</ol>
</div>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>사업용 카드 등록, 그 다음은?</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=개인사업자-홈택스에-신용카드를-등록해야-하는-이유"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-1024x538.png" alt="세이브택스, 종합소득세 세무대리, 종합소득세 세무법인, 부가가치세 세무대리, 부가가치세 세무법인" class="wp-image-566" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/세이브택스-9.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>사업용 카드를 등록하긴 했지만, 여전히 세금 신고가 어렵고 번거로우시다구요? 어려운 세무를 쉽게 해결해드리는 세무법인 세이브택스에 도움을 청해보세요. 비용은 걱정하지 않으셔도 됩니다. 무료 컨설팅 서비스로 단순 세무뿐 아니라 추가 절세 및 지원금 수령 전략까지 찾아드리거든요.</p>



<p>세이브택스는 다양한 분야별 세무 전문가들이 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 맞춤형 세무 서비스를 제공해 드립니다. 나아가 카이스트 출신의 IT 기술팀이 세무 서비스의 IT 효율화 및 보안까지 보장해드립니다.</p>



<p>세무 분야 성장률 1위, 소비자 만족도 98점, 4천여 곳의 고객사를 둔 세이브택스에서 세무 서비스와 컨설팅을 통한 절세를 경험해보세요.</p>



<div style="height:30px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.save-tax.co.kr/?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=개인사업자-홈택스에-신용카드를-등록해야-하는-이유"><img decoding="async" loading="lazy" width="820" height="272" src="http://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png" alt="세이브택스배너" class="wp-image-1606" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너.png 820w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/02/세이브택스-배너-768x255.png 768w" sizes="(max-width: 820px) 100vw, 820px" /></a></figure>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>


개인사업자, 홈택스에 신용카드를 등록해야 하는 이유


<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="569" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/나라에서-가장-많이-돌려주는-세금-1024x569.png" alt="세금 환급, 경정청구, 종합소득세 환급, 부가가치세, 법인세, 종합소득세
" class="wp-image-264" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/나라에서-가장-많이-돌려주는-세금-1024x569.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/나라에서-가장-많이-돌려주는-세금-300x167.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/나라에서-가장-많이-돌려주는-세금-768x427.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/나라에서-가장-많이-돌려주는-세금-1536x853.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/09/나라에서-가장-많이-돌려주는-세금.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></figure>



<p>사업이든, 프리랜서든 조직보다는 바깥에서 독립적인 경제활동을 하다 보면 세금의 무게를 깨닫게 됩니다. 회사 담당자가 알아서 연말정산을 해주는 직장인 시절과는 달리, 직접 세금 신고까지 해 보고 나면 세금도 입체적으로 접근해야 한다는 점을 깨닫게 되죠.</p>



<p>잘 모를 땐 이미 결정된 금액을 수동적으로 납세하는 줄로만 알았는데, 나중에 보니 세금의 세계란 더 많이 알고 더 부지런할수록 절세할 수 있는 여백이 꽤나 존재하는 세계라는 것을 알게 됩니다.</p>



<p>그런 점에서 우리는 가끔 거시적인 차원에서 세금을 파악할 필요가 있습니다. 특히 나와 비슷한 업종과 수입을 가진 다른 사람들은 세금을 어느 정도의 규모로 내고 있으며, 환급을 얼마나 받고 있는지. 우리나라 국민들이 가장 많이 내는 세금은 무엇이고 또 얼마나 돌려 받는지 등등에 대해서 말이죠.</p>



<p>그런 의미에서 오늘은 세이브택스에서 지난해(2022년) 동안 환급한 세금 실적을 쉽게 정리해드리겠습니다. 작년 한 해 동안 나라에서 국민에게 가장 많이 돌려준 세금은 무엇일까요? 소득세? 부가세? 나라에서 가장 많이 돌려주는 세금 Top 3를 소개합니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>작년, 국민에게 총 104조 원의 세금을 돌려주었어요</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" src="https://cdn.pixabay.com/photo/2014/10/23/10/10/dollars-499481_1280.jpg" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption"><p class="has-text-align-center" style="font-size:12px">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/dollars-currency-money-us-dollars-499481/">pixabay</a>&gt;</p></figcaption></figure>



<p>우선 나라에서 국민에게 돌려준 총 세금 환급액을 살펴보죠. 2022년은 국세청이 납세자에게 돌려준 국세 환급금이 처음으로 100조원을 넘어선 해입니다. 2020년엔 80조 224억원, 2021년엔 85조 5220억원이었던 것이 훌쩍 뛰어 104조 1148억원을 기록했죠. 2010년부터 관련 통계를 공개하기 시작한 이후 최고치이기도 합니다.</p>



<div style="height:100px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h3 class="wp-block-heading"><strong>세금을 돌려 받는 이유</strong></h3>



<p>국민에게 다시 돌아가는 국세 환급금이 발생하는 이유는 기본적으로 납세자가 낸 세금이 실제로 내야 하는 세금보다 많았기 때문입니다. 이를 다시 3가지 유형으로 나눌 수 있는데요.</p>



<p>1. 조세 특례로 감면 혜택을 받아서 내야 할 세금이 줄어들어 이를 돌려 받은 경우<br>2. 납세자가 세금을 계산하고 납부하는 과정에 착오가 있어 이중납부를 하여 이를 돌려 받는 경우 <br>3. 국세청이 부과한 세금에 납세자가 이의를 제기하여 불복 신청을 해서 이긴 경우</p>



<p>이처럼 세금 환급금은 대부분 납세자가 세법에 따라 정당하게 돌려 받는 과정에서 발생합니다. 2022년 환급금 104조원 중에서 98조 528억원(전체의 94.2%)이 이에 해당했는데요. 가장 익숙한 종합소득세 신고를 통한 환급뿐 아니라 수출·투자 관련 감면 혜택에 따른 부가가가치세 환급, 조세특례제한법 등에 따라 발생한 세금 환급 등이 대표적입니다.</p>



<p>그 외에 납세자가 세금을 잘못 납부하여 발생한 환급금은 4조 8049억원으로, 이 중에서 경정청구에 따라 발생한 환급액이 3조 5521억원으로 대부분을 차지했습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>1. 부가가치세 </strong>(83조 6250억 원)</h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" src="https://cdn.pixabay.com/photo/2020/05/21/11/42/hair-salon-5200394_1280.jpg" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption"><p class="has-text-align-center" style="font-size:12px">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/hair-salon-barber-shop-scissors-5200394/">pixabay</a>&gt;</p></figcaption></figure>



<p>세금 환급금 전체 액수가 104조인 건 알겠는데, 그중에서 각종 세금들이 차지하는 비중은 어떨까요?</p>



<p>납세자가 가장 많이 환급 받은 세목은 바로 부가가치세입니다. 83조 6250억원으로 환급 비중이 가장 컸죠. 이는 전년 대비 19조 4359억 원 늘어난 수치인데요. 부가세는 지난 5년간 무려 평균 63.2조원 대의 환급이 결정되었습니다.</p>



<p>나라에서 가장 많이 걷는 세금은 소득세인데, 왜 한 해 동안 국세청이 환급한 세금은 부가가치세가 가장 많은 걸까요? 부가세는 매입세액공제로 환급 받는 경우가 매우 흔하기 때문입니다.</p>



<p>매입세액공제란, 매입세액이 매출세액보다 많은 경우에 발생하는 차액을 환급금으로 지급하는 것인데요. 부가세란 소비자가 일반적으로 물건이나 서비스 값의 10%를 부담하는 세금으로, 사업자는 소비자가 부담한 부가세를 대신 받아 국세청에 전달합니다. 하지만 사업자 또한 동시에 소비자로서 사업과 관련한 물건과 서비스를 구입하는데요. 그래서 다른 사업자에게 낸 부가세액을 제외한 금액을 납부하게 되죠. 이때 사업자가 다른 사업자에게 상품을 구매하면서 부담한 부가세(매입세액)이 소비자에게 판매하면서 받은 부가세(매출세액)보다 많으면 그 차액을 환급받게 되는 구조입니다.</p>



<p>이외에도 정부의 각종 감면 혜택 등에 따라 환급을 받게 되는 경우도 있습니다.</p>



<div style="height:120px" aria-hidden="true" class="wp-block-spacer"></div>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>2. 법인세 </strong>(7조 4955억 원)</h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" src="https://cdn.pixabay.com/photo/2020/09/01/15/03/building-5535464_1280.jpg" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption"><p class="has-text-align-center" style="font-size:12px">&lt;출처: <a href="https://pixabay.com/photos/building-architecture-5535464/">pixabay</a>&gt;</p></figcaption></figure>



<p>2022년 국세청이 환급한 세금 중 두 번째로 많은 세목은 바로 법인세입니다. 환급이 결정된 총액은 무려 7조 4954억 9500만 원인데요. 2018년부터 2022년까지 지난 5년간 약 6조~9조 원의 환급이 결정되며 연 평균 8조원이 환급되었습니다.</p>



<p>법인세는 중소기업의 경우 결손금소급공제와 같이 사업연도에 결손금이 발생한 경우 직전 사업연도의 소득에 대해 과세된 법인세액을 환급 받을 수 있는 제도가 마련되어 있습니다. 또 대기업은 국세청으로부터 과세되거나 추징 당한 세금에 불복하여 이의 신청, 심사 청구, 심판 청구 등을 통해 몇 백 억대로 큰 규모의 환급금을 받기도 하죠. 또 전문 인력을 통한 경정청구로 법인세를 돌려 받는 경우도 있습니다.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>3. 종합소득세 </strong>(3조 1752억 원)</h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><img decoding="async" src="https://images.pexels.com/photos/6694928/pexels-photo-6694928.jpeg?auto=compress&amp;cs=tinysrgb&amp;w=1260&amp;h=750&amp;dpr=1" alt=""/><figcaption class="wp-element-caption"><p class="has-text-align-center" style="font-size:12px">&lt;출처: <a href="https://www.pexels.com/ko-kr/photo/6694928/">pexels</a>&gt;</p></figcaption></figure>



<p>나라에서 세 번째로 가장 많이 돌려준 세금은 종합소득세입니다. 종합소득세는 지난해 총 3조 1751억 5100만원의 환급이 결정되었죠. 종합소득세는 지난 5년간 평균 2.4조원대의 환급이 결정된 바 있습니다.</p>



<p>종합소득세 환급은 그 대상이 가장 넓다고 볼 수 있습니다. 소득세는 직장인, 사업자, 프리랜서 등 소득을 올린 국민이라면 누구에게나 부과되는 세금이고, 그래서 종합소득세 환급에 대한 관심은 누구나 한 번쯤이면 가져봤을 만하기 때문이죠. 국민과 접촉하는 면적이 높은 세금인 만큼, 나라에서 가장 많이 환급하는 세금 3위에 오를 수 있었을 겁니다.</p>



<p>종합소득세는 신고를 통해 각종 비용 처리 및 공제, 감면 등의 세제 혜택을 적용하여 최종 세액을 납부하게 되는데요. 원천징수로 1년간 미리 낸 세액이 최종 세액보다 많으면 환급을 받는 구조입니다. 특히 최근에는 홈택스를 통한 신고 절차가 간소해지고 각종 세무 대리 서비스에 대한 접근성이 높아지면서 소액이라도 환급금을 남김없이 챙겨가는 추세입니다.</p>



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<h2 class="wp-block-heading"><strong>경정청구로 돌려 받은 세금은 무려 3조 5522억 원!</strong></h2>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=나라에서-가장-많이-돌려주는-세금-Top-3"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="538" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-11-1024x538.png" alt="" class="wp-image-436" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-11-1024x538.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-11-300x158.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-11-768x403.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-11-1536x806.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2023/11/image-11.png 2000w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



<p>국세 환급금의 약 90%는 세법에 의한 환급이었습니다. 그 외에는 납세자가 세금을 잘못 납부해 이를 다시 돌려 받는 경우가 있는데요. 이는 대부분 경정청구로 찾아갑니다. 2022년 경정청구에 따라 발생한 환급액은 3조 5522억 원에 달했죠.</p>



<p>경정청구, 말만 들어도 어려운데 어떻게 하는 거냐구요? 세이브택스에서 운영하는 경정청구 전문 서비스 히든머니를 통해서라면 앉은 자리에서 A to Z 가 가능합니다.</p>



<p>내가 돌려 받을 수 있는 세금은 얼마인지 간편 인증 한 번으로 1분 만에 무료 조회가 가능하고, 공인회계사가 검증부터 신고까지 직접 진행해드리죠. 세금 환급의 시작과 끝을 모두 믿고 맡길 수 있는 히든머니는 이미 1,000만 사업자가 사용한 세금 환급 서비스입니다.</p>



<p>긴가민가하시다구요? 우선 부담없이 무료로 1분 만에 내 환급액 찾기부터 시도해보세요.</p>



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<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.save-tax.co.kr/hiddenmoney?utm_source=owned_blog&amp;utm_medium=BLOG&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=나라에서-가장-많이-돌려주는-세금-Top-3"><img decoding="async" loading="lazy" width="1024" height="340" src="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png" alt="" class="wp-image-1592" srcset="https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1024x340.png 1024w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-300x100.png 300w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-768x255.png 768w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1-1536x510.png 1536w, https://blog.save-tax.co.kr/wp-content/uploads/2024/01/히든머니-배너-1.png 1640w" sizes="(max-width: 1024px) 100vw, 1024px" /></a></figure>



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