연금계좌 세액공제, 잘 받고 계신가요? 과연 누락 없이 이제까지 납입한 금액을 모두 공제 받으셨나요? 혹시, 중도 해지할 가능성은 없으신가요? 연금계좌 세액공제를 받아본 적 있거나, 연금 상품에 곧 가입하여 공제를 받을 예정인 분들 모두 확인하셔야 할 사항이 있습니다. 그 8가지 정보를 Q&A로 알려드릴게요.
세무법인 세이브택스
2023년 12월 29일
연금을 들고 있는 직장인, 사업자 분들이라면 연금 계좌 세액 공제는 익히 알고 계실 겁니다. 별도로 신청하지 않아도 알아서 적용되기 때문에 편리한 절세 방법이기도 하죠.
그런데, 연금으로 납입한 금액의 일정 비율을 세액에서 깎아준다는 이 기본적인 내용 말고도 알아두어야 할 몇 가지 사항이 있습니다. 이를테면 여태까지 납입금을 빠짐 없이 모두 세액 공제 받았는지, 그렇지 않았다면 이를 뒤늦게라도 어떻게 반영해야 하는지, 연금 상품을 중도 해지할 계획이라면 그동안 공제받은 세금은 뱉어내야 하는지 등등을 말이죠.
연금 계좌 세액 공제를 받고 계신 분들, 받을 계획인 분들, 해지 예정인 분들이라면 모두 꼭 확인하세요. 세이브택스에서 이와 관련해 필수로 알아야 할 몇 가지 정보를 알기 쉽게 Q&A로 정리했습니다.
해당 서류에서 그동안 어떤 금액에 대해 공제를 받았는지 확인할 수 있습니다. 따라서 과거에 세액 공제를 받지 않고 연금에 저축한 금액이 있는지 검토해 보세요. 총 저축 금액에서 확인서에서 조회되는 세액 공제 받은 금액을 빼면, 세액 공제 받지 않고 납입한 금액을 알 수 있습니다. 이 금액을 올해분 세액 공제로 활용하시면 됩니다.
Q. 지난 납입액 중 세액 공제를 받지 못한 게 있어요.
✅ 해당 금액을 세액 공제에 새로 반영할 수 있습니다.
연금 계좌에 납입했지만 세액 공제를 받지 못한 금액이 있으신가요? 이를 이번 과세 기간에 연금 계좌에 납입한 연금 보험료로 전환하여 공제 받을 수 있습니다. 즉, 올해 납입분으로 전환하는 것이죠.
이는 연금 계좌를 가입한 금융 기관에 신청하면, 전환을 신청한 금액을 연금 계좌에서 가장 먼저 인출하여 신청을 한 날에 다시 해당 연금 계좌에 납입한 연금 보험료로 봅니다. 따라서 공제가 가능해지죠.
연금 계좌를 중도 해지했다면, 해지한 연도의 납입액은 공제 받을 수 있지 않을까 하시는 분들이 계십니다. 예를 들어 2023년 7월에 연금 계좌를 해지했다면, 2023년 1~6월에 납입한 금액은 연금 계좌 세액 공제를 받을 수 있지 않냐는 것인데요.
안타깝게도 해지한 연도의 납입액은 모두 세액 공제를 받을 수 없습니다. 단, 연금 수령을 개시를 신청한 이후 중도 해지를 한 경우라면 세액 공제가 가능합니다.
Q. 연금을 중도 해지하면, 이제까지 받은 공제액을 뱉어내야 하나요?
✅ 세액 공제액 및 운용 수익을 기타 소득세로 보고 세금을 뭅니다.
그동안 세액 공제 받은 금액과 운용 수익을 기타 소득으로 보고, (지방소득세를 포함하여) 16.5%를 기타소득세로 원천징수하고 분리 과세합니다. 배보다 배꼽이 큰 경우가 될 수 있죠.
단, 중도 해지하는 사유가 부득이하다면 이야기가 조금 달라집니다. 천재지변, 해외이주, 질병, 파산, 연금 계좌 취급자의 영업 정지 등에 해당하면 수령액을 연금 소득으로 보고, 연금소득 원천징수 세율(3~5%)을 적용하여 징수합니다. 이 경우 진단서, 사망 진단서, 해외 이주 신고서, 법원 결정문 등을 증빙 서류로 준비해 금융 회사에 신청하면 됩니다.
Q. ISA를 연금 계좌로 전환했어요. 세액 공제 받을 수 있나요?
✅ 받을 수 있습니다.
개인 종합 자산 관리 계좌(ISA)의 계약 기간이 만료되어서 계좌 잔액의 일부 또는 전부를 연금 계좌로 납입했다면, 연금 계좌 납입액으로 인정 받아 세액 공제 받을 수 있습니다.
퇴직 연금 중 확정 기여형(DC)의 경우, 연금 계좌 세액 공제를 받을 수 있는데요. 여기서 근로자 본인이 추가 납입한 금액에 한해서 적용됩니다. 회사 부담액은 본인이 납입한 금액이 아니므로, 공제 대상에 해당하지 않습니다.
또 놓친 혜택이 없을까? 전문가의 검토를 싹 받고 싶다면
바쁘고 머리가 아파서 뒤로 미뤄왔던 세금 공부. 연말정산을 맞이하여 필요한 정보들을 찾아볼수록, ‘알면 알수록 더 절세할 수 있겠는데?’라는 생각, 드시죠? 세금 상식을 놓치면 놓칠수록 모르고 더 내는 세금이 많아지게 됩니다. 세금은 알면 알수록 돈이 되죠.
그런데 지금부터는 똑똑하게 세금 관리를 한다고 해도, 흘러가버린 과거는 어떻게 할까요? 그냥 내 잘못이라 생각하고 넘어가야 할까요? 다행히, 경정청구라는 제도로 지난 실수를 바로잡을 수 있습니다.
경정청구는 지난 5년 동안 누락한 각종 증빙 자료나 놓쳐 버린 공제·감면 혜택, 정부 지원 제도 등을 뒤늦게 다시 반영하여 당시의 세금을 바로잡는 제도입니죠. 그리하여 더 낸 세금을 환급금으로 받게 됩니다.
하지만 경정청구는 까다롭고 어려운 제도이기도 합니다. 철저하게 요건을 검토하고 근거 서류를 준비해야 하죠. 아무래도 혼자서 준비하기엔 무리인데요. 함께 하는 세무사가 있더라도, 자주 바뀌는 세법상 경정청구는 별도의 전문 분야로 발전해 있기 때문에, 전문가와 따로 진행하시는 게 더 안전하고 확실합니다.
이런 이유로 세이브택스에서는 직장인을 위한 경정청구 전문 서비스 더월급을 운영하고 있습니다. 전문 회계사·세무사가 여러분도 모르는 숨어 있는 환급액까지 구석구석 파악하여 최대 금액으로 찾아드립니다. 조세특례제한법을 철저하게 검토한 회계사, 세무사가 여러분과 처음부터 끝까지 함께합니다. 그러니 망설이지 말고 더월급에서 카카오 간편 인증으로 내 예상 환급액 무료 조회부터 해보세요.
